Заключение

На основании всего вышеперечисленного можно сделать следующие выводы.

Кредитный портфель представляет собой структурируемую по различным критерием качества совокупность предоставленных банком кредитов и отражающую социально-экономические и денежно-кредитные отношения между банком и его клиентами по обеспечению возвратного движения ссудной задолженности.

Банковская система Российской Федерации и ее самый главный элемент – коммерческие банки является «фундаментом» рыночной экономики, другими словами без грамотно функционирующей банковской системы по природе не может быть рыночной экономики.

В данный момент коммерческие банки выполняют различного рода операции. Это и организация кредитных отношений и денежного оборота, и осуществление финансирования хозяйства и страховых операций, и даже консультирование в обсуждении хозяйственных программ. Но самой важнейшей функцией банка все-таки является посредничество в кредите, т.е. перераспределение временно свободных денежных средств, которые высвобождаются в процессе кругооборота фондов предприятий и доходов частных лиц.

Кредитные организации являются и социальными институтами, которые постоянно связаны с таким понятием, как риск. Поэтому коммерческие банки должны уметь решать ряд вопросов, связанных с контролем за рисками и постоянное совершенствование навыков кредитования, чтобы минимизировать последствия рисков.

Кредитный портфель относится к числу важнейших категорий экономической науки, которому посвящены произведения классиков экономической теории, а также многочисленные работы российских, советских и зарубежных экономистов и финансистов. Однако данная тема не изучена полностью и нуждается в дальнейшей детальной разработке, так как кредитная деятельность имеет постоянный характер, поскольку нуждается в постоянной мобилизации временно свободных денежных средств и расширении круга субъектов кредитных отношений. Другими словами, до тех пор, пока существуют коммерческие банки и банковская система в целом, вопросы, которые связаны с формированием кредитного портфеля, не потеряют своей актуальности.

Проанализировав кредитный портфель ОАО «Россельхозбанк». можно сделать следующие выводы:

За анализируемый период кредитный портфель (2013 – 2015 гг.) ОАО «Россельхозбанк» увеличился на 319 619 653 тыс. руб. или 33,7%. Объем кредитов, выданных юридическим лицам увеличился на 27,3%, а физическим на 68,8%.

Для физических лиц ОАО «Россельхозбанк» предлагает следующие виды кредитования:

• автокредиты;

• потребительские кредиты;

• иные потребительские кредиты.

Также за анализируемый период (2013 – 2015 гг.) возросла просроченная задолженность в составе кредитного портфеля на 31 256 697 тыс. руб. или на 47%. Так, на 01.01.2015 г. доля просроченной задолженности юридических лиц составила 95,3% от общей просроченной задолженности, а физических лиц – 4,7%.

Список использованных источников

1. Гражданский кодекс РФ. Часть вторая от 26.01.1996 № 14-ФЗ. [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://base.garant.ru/10164072/

2. Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И (ред. от 16.02.2015) "Об обязательных нормативах банков" [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_175884/

3. О создании Российского сельскохозяйственного банка: распоряжение от 15.03.2000 № 75-рп. [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://base.garant.ru/3126395/

4. Положение ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам и приравненной к ней задолженности» от 26.03.2004 № 254-П. прил. 1; Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» от 16.01.2004 № 110-И. [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://base.garant.ru/584458/

5. Федеральный закон РФ от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности» [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://base.garant.ru/10105800/

6. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ (ред. от 29.12.2014) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_172875/

7. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://base.garant.ru/58164337/

8. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для ВУЗов. – М.: Издательская корпорация «Лотос», 2005 – 364 с.

9. Богатин, Ю. В. Экономическое управление бизнесом. / Ю.В. Богатин, В.Л. Швандар – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 391 с.

10. Бригхем Ю. Ф. Финансовый менеджмент: пер. с англ. / Ю. Ф. Бригхем, М. С. Эрхард СПб: Питер, 2012. - 960 с.

11. Гукова, А. В. Управление собственным капиталом коммерческого банка: Монография. / А.В. Гукова, Н.С. Пронская, П.С. Соколов - Волгоград: Волгоградское научное издательство, 2009. – 142 с.

12. Лаврушин, О.И. Банковские риски: учебн. пособие / под ред. проф. О. И. Лаврушина, проф. Н.И. Валенцевой. –М.: КНОРУС, 2008. – 232 с.

13. Ларионова, И.В. Риск–менеджмент в коммерческом банке: Монография. – М.: КНОРУС, 2014. – 454 с.

14. Ларионова И.В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке. – М.: Приора, 2011. – 272 с.

15. Маркова, В.Д., Стратегический менеджмент: Курс лекций. / В.Д. Маркова, С.А. Кузнецова – М.: ИНФРА–М, 2013. – 288 с.

16. Масленченков, Ю. С., Технология и организация работы банка: теория и практика. – М.: Дека, 2004. – 432 с.

17. Суханов М. Деньги, кредит, банки. - М.: Теис, 2008. – 284 с.

18. Багиров, А. Э. Организация эффективного управления рисками банковского розничного кредитования. / А. Э. Багиров // Финансы и кредит. 2008. – №22. – С. 27–35.

19. Бражников А. С. Понятие качества кредитного портфеля и критерии, его определяющие / А. С. Бражников, А. В. Малеева // Материалы 39 научно-технической конференции. Ставрополь: СевКавГТУ, том 2. Экономика, 2010. — 181 с.

20. Вайсбек, Е.Н. Особенности оценки кредитного риска в практике коммерческих банков / Е.Н. Вайсбек // Финансы и кредит. 2014. - № 24(600). – С. 57 – 62.

21. Гаджиев, А. А. Оценка качества выданных коммерческими банками ссуд. / А. А. Гаджиев, Л. Г. Исаева, Г. С. Султанов // Финансы и кредит. 2009. – №44. – С. 25–28.

22. Комкина, О.Е. «О понятиях кредитного портфеля и кредитной политики коммерческого банка // Современные наукоемкие технологии. 2007. – №4. – С.6.

23. Пенюгалова, А.В. Кредитование малого бизнеса в современных коммерческих банках России / А.В. Пенюгалова, З.Х. Тупцокова // Финансы и кредит. 2014. - № 28(604), С. 2-10.

24. Пищулин, Е. А. Кредитные рейтинги: игра на повышение. / Е.А. Пищулин // Банковское дело. 2010. – №1. – С. 59–61.

25. Славянский А.В. Управление кредитным портфелем как один из элементов системы управления кредитным риском//Аудит и финансовый анализ – 2008. - №6 – С. 212 – 213.

26. Супрунович В. М. Современные тенденции развития банковского бизнеса России // Финансы и кредит. 2007. № 36. – С.25.

27. Терновская Е.П., Гребенник Т.В. Качество кредитного портфеля российских банков: особенности оценки и управления // Науковедение – 2014. – №3 – С. 1 – 13.

28. Терновская Е.П. Кредитная политика российских банков и ее влияние на реальный сектор экономики. // Монография. – М.: Социально-политическая мысль. 2014. – 213 с.

29. Официальный сайт Центрального Банка РФ. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.cbr.ru

30. Официальный сайт ОАО «Россельхозбанк» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.rshb.ru

31. Справочная правовая система «Консультант Плюс». [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/

32. Информационно-правовой портал «Гарант». [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.garant.ru

33. Информационный портал: банки, вклады, кредиты, ипотека, рейтинги банков России [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.banki.ru

34. Аудиторское заключение по годовому отчету ОАО «Россельхозбанк» за год, закончившийся 31 декабря 2013 года. [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.rshb.ru/investors/reports_year/

35. Аудиторское заключение по годовому отчету ОАО «Россельхозбанк» за год, закончившийся 31 декабря 2014 года. [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.rshb.ru/investors/reports_year/

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Показатель	На 01.01.2013, тыс. руб		На 01.01.2014, тыс. руб.			На 01.01.2015, тыс. руб.		Изменения за 2014 г. по ср. с 2013 г.			Изменения за 2015 г. по ср. с 2014 г.		Изменения за 2015 г. по ср. с 2013г.
	Абс.знач., тыс.руб.	Уд.знач., %	Абс.знач., тыс.руб.		Уд.знач., %	Абс.знач., тыс.руб.	Уд.знач., %		тыс.руб.	%	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%
Кредиты юридическим лицам-резидентам и индивидуальным предпринимателям	802 972 100	100,0	900 073 900		100,0	1 021 785 003	100,0		+ 97 101 800	+ 12,0	+ 121 711 103	+ 13,5	+ 218 812 903	+ 27,3
В т.ч.
Добыча полезных ископаемых	3 563 053	0,5	5 335 096		0,6	15 276 660	1,5		+ 1 772 043	+ 49, 7	+ 9 941 564	+ 186,3	+ 11 713 607		+ 328,8
Обрабатывающие производства	137 003 073	17,1	156 773 391		17,4	188 131 294	18,4		+ 19 770 318	+ 14,4	+ 31 357 903	+ 20,0	+51 128 221		+ 37,3
Производство и распределение электроэнергии, газа и воды	1 071 091	0,1	1 177 000		0,1	2 177 844	0,2		+ 105 909	+ 9,9	+ 1 000 844	+ 85,0	+ 1 106 753		+ 103,3
Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство	425 734 004	53,0	469 914 702		52,2	524 223 568	51,3		+ 44 180 698	+ 10,4	+ 54 308 866	+ 11,6	+ 98 489 564		+ 23,1
Строительство	36 220 067	4,5	37 562 680		4,2	40 508 775	4,0		+ 1 342 613	+ 3,7	+ 2 946 095	+ 7,8	+ 4 288 708		+ 11,8
Транспорт и связь	14 049 478	1,7	18 398 824		2,0	22 587 911	2,2		+ 4 349 346	+ 31,0	+ 4 189 087	+ 22,8	+ 8 538 433		+ 60,8
Оптовая и розничная торговля, ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования	105 008 566	13,1	123 236 357		13,7	134 934 111	13,2		+ 18 227 791	+ 17,4	+ 11 697 754	+ 9,5	+ 29 925 545		+ 28,5
Операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг	55 589 678	6,9	49 557 066		5,5	58 935 677	5,8		– 6 032 582	– 10,9	+ 6 378 611	+ 18,9	+ 3 345 999		+ 6,0
Прочие виды деятельности	20 628 256	2,6	33 062 817		3,7	29 619 133	2,9		+ 12 434 561	+ 60,3	– 3 443 684	– 10,4	+ 8 990 897		+ 43,6
На завершение расчетов	4 104 834	0,5	5 055 967		0,6	5 390 030	0,5		+ 951 133	+ 23,2	+ 343 063	+ 6,6	+ 1 285 196		+ 31,3
Кредиты физическим лицам	146 454 159	100,0	197 951 177		100,0	247 260 909	100,0		+ 51 497 018	+ 35,2	+ 49 309 732	+ 24,9	+ 100 806 750		+ 68,8
В т.ч.
Жилищные кредиты	17 369 070	11,9	29 570 280	14,9		47 138 162	19,1		+ 12 201 210	+ 70,2	+ 17 567 882	+ 59,4	+ 29 770 092		+ 162,1
Автокредиты	2 465 919	1,7	1 992 560	1,0		2 571 455	1,0		– 473 359	– 19,2	+ 578 895	+ 29,1	+ 105 536		+ 4,3
Иные потребительские кредиты	126 619 170	86,4	166 388 337	84,1		197 551 292	79,9		+ 39 769 167	+ 31,4	+ 31 162 955	+ 18,7	+ 70 932 122		+ 56,0

Таблица А.1 Структура кредитного портфеля ОАО «Россельхозбанк» по категориям заемщиков на 01 января 2013 – 2015 гг.

Показатель	На 01.01.2013, тыс. руб		На 01.01.2014, тыс. руб.		На 01.01.2015, тыс. руб.		Изменения за 2014 г. по ср. с 2013 г.		Изменения за 2015 г. по ср. с 2014 г.		Изменения за 2015 г. по ср. с 2013 г.
	Абс.знач., тыс.руб.	Уд.знач., %	Абс.знач., тыс.руб.	Уд.знач., %	Абс.знач., тыс.руб.	Уд.знач., %	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%
Кредитный портфель	949 426 259	100,0	1 098 025 077	100,0	1 269 045 912	100,0	+ 148 778 548	+ 15,7	+ 171 020 835	+ 15,6	+ 319 619 653	+ 33,7
Просроченная задолженность	66 459 838	7,0	98 822 257	9,0	97 716 535	7,7	+ 32 362 419	+ 48,7	- 1 105 722	- 1,1	+ 31 256 697	+ 47,0
В т.ч.
Просроченная задолженность физических лиц	1 727 956	2,6	2 569 379	2,6	4 592 677	4,7	+ 841 423	+ 48,7	+ 2 023 298	+ 78,7	+ 2 864 721	+ 165,8
Просроченная задолженность юридических лиц	64 731 882	97,4	96 252 878	97,4	93 123 858	95,3	+ 31 520 996	+ 48,7	- 3 129 020	- 3,3	+ 28 391 976	+ 43,9

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Таблица Б.1 Структура просроченной ссудной задолженности ОАО «Россельхозбанк» по категориям клиентов на 01 января 2013-2015 гг.

ПРИЛОЖЕНИЕ В

Таблица В.1 Коэффициенты, характеризующие доходность, ликвидность и «проблемность» кредитного портфеля ОАО «Россельхозбанк» на 01 января 2013 – 2015 гг.

Критерий оценки	Показатели	Расчет	На 01.01.2013	На 01.01.2014	На 01.01.2015	Изменения за 2014 г. по сравнению с 2013 г.	Изменения за 2015 г. по сравнению с 2014 г.	Изменения за 2015 г. по сравнению с 2013 г.
Доходность кредитного портфеля	К1	К1 = (Пп – Пу)/ПЗ Пп – проценты полученные Пу – проценты уплаченные ПЗ – просроченная задолженность	0,774	0,517	0,588	- 0,227	- 0,071	- 0,186
	К2	К2 = (Пп – Пу)/УК Пп – проценты полученные Пу – проценты уплаченные УК – уставный капитал	0,347	0,255	0,263	- 0,092	+ 0,008	- 0,084
	К3	К3 = Пп/Спд Пп – проценты полученные Спд – ссуды, приносящие доход	0,098	0,103	0,101	+ 0,005	- 0,002	+ 0,003
	К4	К4 = (Пп – Пу)/Спд Пп – проценты полученные Пу – проценты уплаченные Спд – ссуды, приносящие доход	0,042	0,037	0,036	- 0,005	- 0,001	- 0,006

Продолжение таблицы В. 1

Критерий оценки	Показатели	Расчет	На 01.01.2013	На 01.01.2014	На 01.01.2015	Изменения за 2014 г. по сравнению с 2013 г.	Изменения за 2015 г. по сравнению с 2014 г.	Изменения за 2015 г. по сравнению с 2013 г.
Доходность кредитного портфеля	К5	К5 = Снпд/А Снпд – ссуды, не приносящие доход А - активы	0,006	0,0058	0,0048	- 0,0002	- 0,001	- 0,0552
Ликвидность кредитного портфеля	К6 (Н6), %	К6 = (Стз – РР)/К Стз – совокупная сумма требований к заемщику РР – расчетный резерв К – капитал	18,4	12,5	14,9	- 5,9	+ 2,4	- 3,5
	К7(Н7), %	К7 = (Сккр – РР)/К Сккр – совокупная величина крупных кредитных рисков РР – расчетный резерв К – капитал	70,9	69,1	74,9	- 1,8	+ 5,8	+ 4
«Проблемность» кредитного портфеля	К8 (просроченная задолженность в активах банка),%	К8 = ПЗ/А ПЗ – просроченная задолженность А – активы	4,8	6,3	5,4	+ 1,5	+ 0,9	+ 0,6
	К9 (проблемность кредитов),%	К9 = ПЗ/КП ПЗ – просроченная задолженность КП – кредитный портфель	7,0	9,0	7,7	+ 2,0	- 1,3	+ 0,7

ПРИЛОЖЕНИЕ Г

ПРИЛОЖЕНИЕ Д

1 Залшупин А.С. Энциклопедия банковской дела.-СПб., 1904. С.144

2 Романовский М.В. Белоглазова Г.Н Финансы и кредит. С. 324

3 Приложение к журналу «Современные наукоемкие технологии» №4 2007. С. 2

4 Супрунович В. М. Современные тенденции развития банковского бизнеса России // Финансы и кредит. 2007. № 36. – С.25.

5 Таблица 1 составлена автором

6 Славянский А. В. Управление кредитным портфелем как один из элемонтов системы управления кредитным риском / А. В. Славянский // Аудит и финансовый анализ. 2009. № 6. С. 11

7 Рисунок 1 составлен автором

8 Таблица 2 составлена Ларионовой И.В.

9 Ларионова И.В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке. – М.: Приора, 2011. – С. 301.

10 Лаврушин, О.И. Банковские риски: учебн. пособие / под ред. проф. О. И. Лаврушина, проф. Н.И. Валенцевой. –М.: КНОРУС, 2008. – С.30.

11 Таблица 3 составлена О.И Лаврушиным

12 Рисунок 2 составлен О.И Лаврушиным

13 О создании Российского сельскохозяйственного банка: распоряжение от 15.03.2000 № 75-рп // Справочная правовая система «Консультант Плюс». [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/

14Банки.ру информационный портал: банки, вклады, кредиты, ипотека, рейтинги банков России [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.banki.ru/banks/bank/rshb/

15 Рисунок 3 составлен автором

16 Рисунок 4 составлен автором

17 Таблица 4 рассчитана автором

18 Рисунок 5 составлен автором

19 Рисунок 6 составлен автором

20 Таблица 5 рассчитана автором

21 Рисунок 7 составлен автором

22 Рисунок 8 составлен автором

23 Таблица 6 рассчитана автором

24 Аудиторское заключение по годовому отчету ОАО «Россельхозбанк» за год, закончившийся 31 декабря 2014 года

25 Таблица 7 рассчитана автором по данным аудиторского заключения о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ОАО «Россельхозбанк» за 2013 и 2014 гг.

26 Таблица 8 рассчитана автором по данным аудиторского заключения о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ОАО «Россельхозбанк» за 2013 и 2014 гг.