1.4. Расчет потребности в трудовых ресурсах и средствах на оплату труда.

Оценивается предполагаемая потребность в трудовых ресурсах с разделением по категориям промышленно-производственного персонала (рабочие, специалисты, служащие, руководители, прочие). В результате выполнения данного раздела мы получим сумму ежегодных расходов на трудовые ресурсы.

Расчет потребности и в персонале начинается с расчета численности рабочих на нормируемых работах. Если программа производства N задана на год, фонд времени одного рабочего при 40-часовой рабочей неделе, продолжительности отпуска 24 дня составляет 1780 ч (F_эф) и сложившийся показатель выполнения норм (k_вн), то численность рабочих (Ч_р):

.

Результаты определения численности рабочих по каждой из специальностей представлены в таблице 8.

Пример:

Таблица 8 – Расчет численности основных рабочих

Вид работ	Трудоемкость единицы продукции	Программа выпуска	Коэффициент выполнения норм	Численность рабочих
1	2	3	4	5
1 Токари	6	2000	1,2	6
2 Фрезеровщики	15	2000	1,2	15
3 Сверлильщики	24	2000	1,2	23
4 Шлифовальщики	22	2000	1,2	21
5 Сборщики	13	2000	1,2	13
Итого	-	-	-	78

В таблице 9 оформлены результаты расчета численности персонала.

Таблица 9 – Структура персонала предприятия

Категория персонала	Численность	Удельный вес, процент
Рабочие, всего
в том числе основные рабочие	78	75
вспомогательные рабочие	11	10
2. Руководители	5	4
3. Специалисты	6	5
4. Служащие	5	4
5. Прочий персонал	2	2
Итого:	107	100

Определение расходов на оплату труда персонала начинается с оплаты производственных (основных) рабочих. Если известны программа производства N, технологическая трудоемкость (t_шт), разряд работ(Т), тарифная ставка С_тi, то основная заработная плата производственных рабочих-сдельщиков на i-й операции (З_сдi) составит:

,

где N – количество изделий производимых в год, шт.;

t_штi – норма времени на i-й операции;

k_тi – тарифный коэффициент, соответствующий разряду на i-й операции (тарифные коэффициенты приведены в Приложении Б);

С_тi – тарифная ставка соответствующего разряда.

Дополнительная заработная плата составляет от 10 до 20 процентов от суммы основной заработной платы (оплаты труда по сдельным расценкам, тарифным ставкам и окладам) и премии.

Заработная плата:

Тарифная ставка – 100 рублей.

ЗП Т5: З_сдi

Другие ЗП рассчитываем аналогично. Сумма заработной платы рабочих -сдельщиков - 68% фонда оплаты труда.

Расчет расходов на оплату труда представлен в таблице 10.

Таблица 10 – Фонд заработной платы персонала

Категории персонала	Фонды				Всего оплата труда (гр. 2 +гр.3+ гр.4+гр.5)
	Оплата труда по сдельным расценкам, тыс. р.	Зарплата по тарифным ставкам и окладам, тыс. р.	Премии, 25%	Дополнительная зарплата
1	2	3	4	5	6
1. Рабочие: основные производственные вспомогательные	24420 Х	Х 2873	6105 718	3663 431	34188 4022
2. Руководители	Х	4309	1077	647	6033
3. Специалисты	Х	2873	718	431	4022
4. Служащие	Х	1077	269	162	1508
5. Прочие	Х	359	90	54	503
Всего	-	-	-	-	50276

Для укрупненных расчетов использованы данные о структуре фонда оплаты труда на аналогичных предприятиях.