Задача 7:
За наведеними даними проаналізувати рівень, динамику та структуру обігових коштів.
Вихідні дані (тис. грн.)
Наявність обігових коштів |
Базисний рік |
Звітний рік |
1 Виробничі запаси |
218,2 |
215,8 |
2 Незавершене виробництво |
16,9 |
33,7 |
3 Готова продукція |
431,9 |
581,3 |
4 Товари |
38,6 |
6,5 |
5 Дебіторська заборгованість |
4,2 |
143,6 |
6 Грошові кошти |
0,5 |
1,5 |
Обігові кошти |
Динаміка |
|
Баз рік |
Звітний |
|
1 |
1 |
0,99 |
2 |
1 |
1,99 |
3 |
1 |
1,35 |
4 |
1 |
0,17 |
5 |
1 |
34,19 |
6 |
1 |
3 |
Всього |
1 |
1,38 |
Висновок: по відношенню до базисного року зміна обігових коштів, в-чі запасів зменш на 0,01. Незавершене в-цтво збільш на 0,99, ГП збільш на 0,35, Товари зменш на 0,83 дебіт заборг збільш на 33,19, Гр кошти збільш на 2, в цілому відбулось збільшен на 0,38.
Обігові кошти |
Структура |
|
Баз рік |
Звітний |
|
1 |
31 |
22 |
2 |
2 |
3 |
3 |
61 |
59 |
4 |
5 |
1 |
5 |
1 |
15 |
6 |
0 |
0 |
Всього |
100 |
100 |
Висновок: по відношенню до базисного року зміна обігових коштів, в-чі запасів зменш на 9%. Незавершене в-цтво збільш на 1. ГП змеш на 2, Товари зменш на 4, дебіт заборг зменш на 14 Гр змін нема.
Задача 8:
Проаналізувати ліквідність балансу підприємства за два роки по наявним даним:
Вихідні дані
Актив |
Умовн. визн. |
Базіс-ний рік |
Звітний рік |
Пасив |
Умовн. визн. |
Базіс-ний рік |
Звітний рік |
1 Найбільш ліквідні активи |
А1 |
149,1 |
395,8 |
1 Найбільш термінові обов’язки |
П1 |
1239,1 |
3344,8 |
2 Швидко-реалізуємі активи |
А2 |
2971,9 |
1549,4 |
2 Корот-кострокові пасиви |
П2 |
- |
- |
3 Повільно реалізуємі активи |
А3 |
705,1 |
1430,7 |
3 Довго-термінові пасиви |
П3 |
- |
1130,3 |
4 Важко-реалізуємі активи |
А4 |
60364,4 |
87029,8 |
4 Постійні пасиви |
П4 |
62951,4 |
85930,6 |
Баланс |
В |
64190,5 |
90405,7 |
Баланс |
В |
64190,5 |
90405,7 |
Аналіз ліквідності балансу
Базисний рік Звітний рік
А1≥П1 149,1≤1239,1 395,8≤3344,8
А2≥П2 2971,9≥ - 1549,4≥ -
А3≥П3 705,1≥ - 1430,7≥1130,3
А4≤П4 60364,4≤62951,4 87029,8≥85930,6
Висновок: баланс не є ліквідним і на поч. і на кін року, тому що швидко ліквідних активів менше ніж термінових пасивів. Для тошго щоб баланс став ліквідним треба збільшити грош кошти в касі на п/р на валютних рах, інші оборотні активи, або зменшити розрахунки з кредиторами, бюджетом позабюдж платежами по страхув по оплаті праці.