3.3 Разработка мероприятий по повышению эффективности товародвижения Открытие склада в г.Кондопога
Проведенный в главе 2 анализ показал, что на предприятии наблюдается устойчивая динамика роста товарооборота в г.Кондопога. Как уже отмечалось, доставка продукции производится со складов в городе Петрозаводске.
В связи со значительной долей города Кондопога в общем товарообороте компании в данной дипломной работе вносится предложение по открытию склада площадью 200 кв.м. на территории города, что позволит снизить транспортные расходы предприятия, повысить скорость и уровень сервисного обслуживания потребителей, что и повлечет рост товарооборота компании по Кондопоге на 10%.
Внедрения данного мероприятия не потребует капитальных вложений, так как для нормальной работы склада планируется перевести одну автомашину «Газель» и двух водителей на постоянную работу в городе Кондопога.
Так же потребуются дополнительные работники:
– кладовщик – 2 человека;
– грузчики – 3 человека.
В таблице 3.1 представим расчет дополнительных затрат на заработную плату персонала.
Таблица 3.1 Годовой фонд оплаты труда
Должность |
Численность, чел. |
Оклад, тыс. руб. |
ФЗП в месяц, тыс. руб. |
ФЗП в год |
Кладовщик |
2 |
10 |
20 |
240 |
Грузчик |
3 |
8 |
24 |
288 |
ВСЕГО |
5 |
- |
44 |
528 |
Расчет отчислений на социальные нужды:
Единый социальный налог (ЕСН) составляет 26 %.
ЕСН за 1 год. = 528 * 26% = 137 тыс. руб.
Таким образом, дополнительные расходы по заработной плате персонала с учетом ЕСН составят 665 тыс. руб. в год.
Для выполнения проекта предполагается заключить договор аренды складского помещения общей площадью 100 м2 сроком на 5 лет и возможностью продления договора аренды.
Стоимость арендуемого помещения по договору составляет 7 тыс. руб. в месяц (70 рублей за 1 квадратный метр) или 84,0 тыс. руб. в год.
На сегодняшний момент доставка товаров предприятия до клиентов города Кондопога осуществляется из Петрозаводска автомобилями «Газель» каждый рабочий день. В собственности предприятия находится рефрижератор, который осуществляет доставку товаров в отдаленные районы области и в связи с малыми объемами товарооборота в данных регионах, его загрузка невелика. В связи с открытием склада в г.Кондопоге предлагается использовать для доставки товара рефрижератор.
В таблице 3.2 произведем расчет расходов на доставку товара.
Таблица 3.2 Расходы на доставку товара в месяц
Показатель |
До открытия склада |
После открытия склада |
Изменения |
|
абс. |
отн. |
|||
Вид транспорта |
газель |
рефрижератор |
- |
- |
Количество рейсов в месяц |
75 |
2 |
-73 |
-97,3 |
Средняя продолжительность рейса, час |
4,5 |
6 |
1,5 |
33,3 |
Средняя стоимость 1 часа работы транспорта, руб. |
446 |
997 |
551 |
123,5 |
Транспортные расходы по доставке, тыс. руб. |
150,5 |
12,0 |
-138,6 |
-92,1 |
Рис. 3.1 Расходы предприятия по доставке товара в г.Кондопога
Таким образом, с открытием склада расходы по доставке сократятся на 138,6 тыс. руб. в месяц, или на 1663 тыс. руб. в год.
Транспортные расходы по доставке товара в городе рассчитаем как произведение средней продолжительности работы автомобиля в день (4,5 часа) на количество рабочих дней (25 дней) и средней стоимости работы автомобиля данной марки (446 руб.), т.е. дополнительные транспортные расходы предприятия составят 61 тыс. руб. (4,5*25*446) в месяц, или 602 тыс. руб. в год.
Сведем расходы склада в таблицу 3.3.
Таблица 3.3 Дополнительные расходы склада в г. Кондопога
Вид расходов |
В месяц |
В год |
Аренда склада |
7,0 |
84 |
Заработная плата персонала |
44,0 |
528 |
ЕСН |
11,4 |
137 |
Расходы по доставке |
62,1 |
746 |
Всего |
124,6 |
1 495 |
В таблице 3.4 произведем оценку экономической эффективности предложения.
Таблица 3.4 Экономическая эффективность предложения
Показатель |
До внедрения мероприятия |
После внедрения мероприятия |
Динамика |
|
абс. |
отн. |
|||
Товарооборот, тыс. руб. |
32 274 |
35 501 |
- |
- |
Переменные затраты, тыс. руб. |
20 470 |
21 456 |
986 |
4,8 |
Валовая маржа, тыс. руб. |
11 804 |
14 045 |
2241 |
19,0 |
Валовая маржа в относительном выражении к выручке |
0,37 |
0,40 |
0,03 |
8,2 |
Постоянные затраты, тыс. руб. |
10 010 |
10 759 |
749 |
7,5 |
Валовая прибыль, тыс. руб. |
1 794 |
3 286 |
1492 |
83,1 |
Рентабельность деятельности, % |
5,9 |
10,2 |
4,3 |
- |
Сила воздействия операционного рычага |
6,6 |
4,3 |
-2,3 |
-35,0 |
Порог рентабельности, тыс. руб. |
27 368 |
27 195 |
-173 |
-0,6 |
Запас финансовой прочности, тыс. руб. |
4 906 |
8 306 |
3400 |
69,3 |
% запаса финансовой прочности |
15,2 |
38,6 |
23,4 |
153,9 |
Таким образом, внедрение данного мероприятия приведет к увеличению валовой прибыли Петрозаводского филиала ООО «Прав Да» на 311 тыс. руб., или на 17,4%, а запас финансовой прочности компании составит 38,6%, против 15,2% до внедрения мероприятия. Рентабельность деятельности при этом возрастет на 4,3% и составит 10,2%.
Так же открытие склада в городе Кондопога позволит повысить скорость и уровень сервисного обслуживания потребителей, что несомненно повысит уровень конкурентоспособности предприятия на целевом рынке.
Следовательно, эффективность внедрения предложения доказана.