Требования к уровню освоения содержания дисциплины

В совокупности с другими дисциплинами базовой части ФГОС ВПО дисциплина «Налоги и налогообложение» направлена на формирование следующих общекультурных (ОК) и профессиональных (ПК) компетенций бакалавра экономики:

владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-1);

способен анализировать социально-значимые проблемы и процессы, происходящие в обществе, и прогнозировать возможное их развитие в будущем (ОК-4);

умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5);

способен логически верно, аргументировано и ясно строить устную и письменную речь (ОК-6);

способен выполнять профессиональные обязанности по расчету налоговой базы по налогам, уплачиваемым физическими и юридическими на основе действующего законодательства и других нормативных актов о налогах и сборах (ПК-1)

способен осуществлять налоговое консультирование хозяйствующих субъектов и физических лиц, в том числе по расчетам и оптимизации налоговых платежей и составления налоговых отчетности (ПКП-2)

В результате изучения дисциплины студент должен:

Знать:

- систему действующего законодательства, регламентирующего порядок налогообложения юридических и физических лиц;

- порядок учета физических налогоплательщиков в налоговых органах;

- порядок декларирования налогов взимаемых с юридических и физических лиц;

- права и обязанности органов, контролирующих соблюдение налогового законодательства и права и обязанности налогоплательщиков – юридических и физических лиц.

Уметь:

- определять порядок исчисления и взимания, действующих в настоящее время налогов и сборов, взимаемых с юридических и физических лиц и физических лиц – индивидуальных предпринимателей в Российской Федерации;

- проводить анализ возникающих спорных ситуаций в сфере налогообложения юридических, физических лиц и физических лиц – индивидуальных предпринимателей в Российской Федерации и принимать на основе анализа управленческие решения.

Владеть:

- практическими навыками расчета налогов и заполнения налоговых деклараций;

- методами расчета и анализа налогового бремени и налоговой нагрузки.

Контрольная работа, являясь важной формой изучения студентами дисциплины «Налоги и налогообложение», должна показать готовность студентов решать теоретические и практические задачи, делать аргументированные выводы и предложения по рассматриваемым налоговым проблемам.

Цель контрольной работы – самостоятельное исследование взаимосвязанных вопросов по налогам и налогообложению на основе полученных в процессе обучения знаний.

2. Основные требования к контрольной работе

1. Соответствие названия работы ее содержанию, ее целевая направленность.

2. Логическая последовательность изложения материала, базирующаяся на прочных теоретических знаниях по избранной теме.

3. Квалифицированный анализ уровня и динамики налоговых показателей.

4. Грамотное оформление работы.

3. Структура и содержание контрольной работы

1. Титульный лист является первой страницей работы, студент указывает фамилию, имя, отчество (полностью), группу.

2. Содержание (план) должно включать: введение, основной раздел, заключение, библиографию, приложения (могут не быть).

3. Введение обосновывает выбор темы, ее актуальность и практическую значимость работы, а также материалы, использованные в работе.

4. Основной раздел работы освещает сущность содержания и значение выбранной темы. Необходимо использовать Налоговый кодекс Российской Федерации, соответствующие Федеральные законы Российской Федерации. Следует привлекать статистический материал, показатели федерального и региональных бюджетов. Особое внимание необходимо уделить языку и стилю изложения, так как это свидетельствует об общем уровне подготовки студентов.

Основной раздел работы состоит из теоретической и практической части, списка использованных источников, которые выполняются по индивидуальному варианту. Индивидуальный вариант включает:

1. Теоретическая часть – два теоретических вопроса, указанных соответствующими номерами по каждому варианту из общего перечня, приведенного в приложении А;

2. Практическая часть – два расчетно-практических задания, информация для выполнения которых приведена по каждому варианту в приложениях Б и В.