2. Задания для контрольной работы

Список сокращений, используемых в работе:

НПАО –непубличное акционерное общество;

ПАО –публичное акционерное общество;

сч. – счет; р. сч. – расчетный счет; кор. сч. – корреспондентский счет;

т. г. – текущей год;

ООО – общество с ограниченной ответственностью;

РКЦ – расчетно-кассовый центр;

БИК – банковский индефикационный код.

Вариант 1

Операции по заданиям 1,2,3 выполняются коммерческом банке ООО «Зенит» г. Уфа 18 сентября текущего года.

Президент банка	Емельянова А.К.
Главный бухгалтер	Зуева О.П.
Кассир расходной кассы	Иванова С.И.
Бухгалтер	Зайцева С.К.
Контролер	Авдеева О.Н.
БИК банка	045402719
Номер кор. сч., открытого в ГРКЦ	30101810200000000719
БИК ГРКЦ	045402001

Задание 1

ПАО «Клен» представило в банк документы, необходимые для открытия расчетного счета в валюте Российской Федерации. Документы оформлены верно. Заключен договор банковского счета № 121. В разрешение на открытие счета указано, что выписки по лицевому счету выдаются ежедневно по доверенности.

Требуется:

1. Присвоить номер лицевому счету ПАО «Клен», находящемуся в негосударственной собственности и занимающемуся коммерческой деятельностью. На данном балансовом счете уже зарегистрировано 386 лицевых счетов, контрольный ключ – 8.

2. Зарегистрировать счет ПАО «Клен» в книге регистрации открытых лицевых счетов(см. приложение1).

Задание 2

В банке открыт расчетный счет ПАО «Восход»№ 40702810400000000285. Остаток средств на счете составляет 240 900 руб.

В картотеке № 1 находятся:

– платежное требование № 210 крестьянского хозяйства «Вихрь», р. сч. № 40802810900000000063 открыт в «АиФ-банке» (кор. сч. № 30101810400000000240, БИК 044618240). Сумма требования 180 000 руб.;

В банк поступили документы:

1. По счету ПАО «Восход»:

1. Платежное поручение № 214 на перечисление в доход федерального бюджета налога на прибыль согласно акту проверки в сумме 5 000 руб. Счет управления федерального казначейства № 3010181040000010002 открыт в ГРКЦ.

2. Оплаченное платежное поручение № 325 НПАО «Истоки» (р.сч.№ 407028102000000000132 открыт в коммерческом банке г. Брянска, кор. сч.№ 30101810500000000614, БИК 043214614) в оплату за товар на сумму 80 100руб.

3. Платежное требование на списание задолженности по ссуде, выданной банком сроком на 30 дней ПАО «Восход», согласно кредитного договора в сумме 30 000 руб. (ссудный счет ввести самим)

Требуется:

1. Составить бухгалтерские проводки с учетом очередности платежей(см. приложение 2).

2. Отразить операции в лицевом счете ОАО «Восход»(см. приложение 3)

3. Заполнить платежное поручение по операции 2 от имени клиента (см. приложение 5).

4. Указать, какое решение будет принято банком в отношении платежного требования № 135, находящегося в картотеке № 1.

2. По счетам других клиентов:

1. Платежное поручение № 28 крестьянского хозяйства «Урожай» на пополнение лимита по чековой книжке в сумме 3 800 руб., выданной ранее с депонированием средств на отдельном счете.

2. Платежное требование № 141 иногороднего поставщика для оплаты расчетного счета ПАО «Вулкан» в сумме 24 300 руб.

3. Реестр счетов ПАО «Маяк» в сумме 56 800 руб. для оплаты с ранее открытого покрытого аккредитива в сумме 60 000 руб. Одновременно дано указание о досрочном закрытии аккредитива.

4. Платежное поручение № 243 ПАО «Исток» в оплату за товар местного поставщика ПАО «Керамика» в сумме 42 300 руб.

Требуется:

1. Составить бухгалтерские проводки по операциям при условии, что средства на счетах плательщиков имеются.

2. По операции 2 определить срок акцепта и срок оплаты.

Задание 3

При проверке лицевых счетов, составленных на ЭВМ, выявлена ошибочная запись:

По платежному поручению № 324 иногороднего плательщика сумма 3 240 руб. зачислена на р. сч. № 40702810200000000014 ПАО «Смена», а следовало зачислить на р. сч. 40702810700000000004 ПАО «Семена».

Требуется:

1. Составить бухгалтерские проводки на исправление ошибочных записей.

2. В лицевом счете какого клиента и какие отметки следует сделать(см. приложение 7)