2 Анализ использования трудовых ресурсов

2.1 Цель и задачи анализа наличия и использования трудовых ресурсов

Цель анализа использования трудовых ресурсов – оценить численность и структуру работников предприятия, влияние трудовых факторов на объем произведенной продукции и выявление резервов увеличения производства продукции за счет лучшего использования трудовых ресурсов.

Основные задачи анализа:

1. оценить численность и структуру работников по категориям;

2. оценить влияние трудовых факторов на объем произведенной продукции;

3. оценить показатели производительности труда;

4. проанализировать фонд заработной платы промышленно – производственного персонала;

5. выявить резервы увеличения производства продукции за счет лучшего использования трудовых ресурсов.

2.2 Общая характеристика предприятия

Федеральное государственное унитарное предприятие "Приборостроительный завод" (ФГУП "ПСЗ") входит в состав холдинга Государственная корпорация по атомной энергии "Росатом". Градообразующее предприятие ФГУП "ПСЗ", основанное согласно Постановлению Совета Министров СССР ©342-135 сс/оп от 24. 01.1952, является одним из ведущих предприятий Госкорпорации "Росатом".Предприятие специализируется на изготовлении продукции производственно-технического назначения (ППТН), в том числе систем, отдельных приборов и комплектов, предназначенных для радиационного контроля, товаров народного потребления (ТНП) и продукции по гособоронзаказу [5].

Официальное наименование: Федеральное государственное унитарное предприятие "Приборостроительный завод".

Сокращенное наименование: ФГУП "ПСЗ"

Местонахождение предприятия: Россия, 456080, Челябинская область, г. Трехгорный, ул. Заречная, 13.

Сегодня градообразующее предприятие города Трёхгорный ФГУП "Приборостроительный завод" является одним из ведущих предприятий Государственной корпорации "Росатом" и представляет собой многопрофильный научно-производственный комплекс по выпуску широкой номенклатуры продукции: от специальной микроэлектронной аппаратуры и приборов электроавтоматики до сложнейших изделий специальной техники.

В состав ФГУП "Приборостроительный завод" входят собственные технические службы: главного технолога, главного энергетика и механика, метрологическая, серийно-конструкторское бюро. Все подразделения предприятия объединены глобальной информационной сетью, обслуживаемой информационно-вычислительным центром.

Особое внимание уделяется подбору и управлению персоналом. Работающие специалисты имеют высокую квалификацию в технической сфере, в экономике, юриспруденции, финансах.

Общая численность работников предприятия составляет 648 человек, из них руководителей – 60 человек, специалистов – 100 человек, рабочего персонала – 458 человек.

Основная продукция выпускаемая предприятием:

1. производство оборудования для АЭС;

2. технологии каркасно-панельного домостроения «Экопан»;

3. покрытия, напыление нитридом титана;

4. ключ для буровой;

5. робототехника;

6. станкостроение;

7. художественное литье;

8. храмовое убранство.

Деятельность завода осуществляется в строгом соответствии с требованиями системы менеджмента качества ГОСТ ИСО 9001-2008. Предприятие обладает всеми необходимыми лицензиями и разрешениями для осуществления основных видов деятельности, конструирования и изготовления[5].

2.3 Анализ численности и структуры работников по категориям.

По данным предприятия ФГУП "ПСЗ" г. Трехгорный рассмотрим обеспеченность трудовыми ресурсами, их состав и структуру. Проведем расчет коэффициентов оборота рабочей силы по приему и по выбытию, а так же коэффициенты текучести и постоянства кадров.

Таблица 2.1 – Анализ численности и структуры работников по категориям

Категории работников	Численность на конец периода, чел.				Структура, %
	базовый период	отчетный период	отклонение	базовый период		отчетный период	отклонение
Весь персонал:	449	458	9	100		100	0
в том числе:
1. Промышленно-про­изводственный персонал (ППП), из них:	427	436	9	427*100%/449= 95,1		436*100%/458= 95,2	0,1
1.1. Рабочие	262	268	6	58,35		58,52	0,17
1.2. Служащие,	165	168	3	36,75		36,68	-0,07
в том числе:
1.2.1. Руководители	59	60	1	13,14		13,10	-0,04
1.2.2. Специалисты	99	100	1	22,05		21,83	-0,22
2. Непромышленный персонал	22	22	0	4,9		4,8	-0,1

На конец года численность всего персонала ФГУП "ПСЗ" составляла 449 человек. За год произошло увеличение численности персонала на 9 человек, что составляет 2, 01 % от величины численности на начало года. В результате численность персонала на конец года составила 458 человек.

Наибольшее значение для ФГУП "ПСЗ" имеет промышленно–производственный персонал. Его доля в структуре всего персонала на начало года составляет 427 человек, на конец года – 436 человек. Промышленно–производственный персонал состоит из рабочих и служащих.

Рабочие – это работники, непосредственно занятые производстве оборудования для АЭС, разработке технологии каркасно-панельного домостроения «Экопан» и т. д. На начало отчетного года в организации числилось 262 рабочих, за год их численность возросла на 6 человек и составила 268 человек на конец года. Это изменение несущественное, так как составляет 2,29% к численности рабочих на начало периода. Доля рабочих в структуре всего персонала предприятия за отчетный период изменилась незначительно и на начало и конец года была более 58%. Высокая доля рабочих определена спецификой деятельности предприятия ФГУП "ПСЗ".

Доля служащих на начало, и конец года составляла 36,75% и 36,68% соответственно от общей численности персонала на предприятии ФГУП "ПСЗ". На начало года в организации числилось 165 служащих, на конец – 168. Прирост по данной категории персонала произошел за счет увеличения числа специалистов и руководителей. Служащие в ФГУП "ПСЗ" представлены двумя категориями персонала: руководителями и специалистами.

Руководители – это работники, занимающие должности руководителей организации и ее структурных подразделений, а также их заместители. За отчетный период количество руководителей возросло с 59 до 60 человек. Доля руководителей в численности всех работающих на начало года составляла 13,14%, за год эта доля уменьшилась на 0,04%, и на конец года составила 13,10%.

Специалисты – работники, выполняющие экономические и другие функции. К ним относятся менеджеры, экономисты, бухгалтера, юридические консультанты. Количество специалистов на начало периода составляла 99 человека, на конец года – 100. Доля служащих в структуре всего персонала организации на начало и на конец года значительная и составляла 22,05% и 21,83% соответственно.

Непромышленный персонал за год остался без изменения. Его доля в численности работников организации ФГУП "ПСЗ" на начало, и конец года составляла 4,9% и 4,8% соответственно.

Таблица 2.2 – Анализ движения трудовых ресурсов за отчетный период

Категории работающих	Численность на начало периода	Принято в течение периода	Уволено в течение периода	В т.ч. по собственному желанию	Численность на конец периода
Весь персонал:	449	56	47	47	458
в том числе:
1. Промышленно-про­изводственный персонал (ППП), из них:	427	46	37	37	436
1.1. Рабочие	262	40	34	34	268
1.2. Служащие	165	6	3	3	168
в том числе:
1.2.1. Руководители	59	2	1	1	60
1.2.2. Специалисты	99	3	2	2	100
2. Непромышленный персонал	22	10	10	10	22

За отчетный период всего было принято 56 человек, из них 40 рабочих, 3 специалистов 10 работников непромышленного персонала (охранники). Прирост численности работников говорит о возрастающей потребности в персонале, о создании рабочих мест на предприятии и привлечении дополнительных трудовых ресурсов в производственный процесс. Данное изменение считается качественным, так как в результате увеличивается трудовой потенциал организации.

За отчетный период было уволено 34 рабочих, 2 специалиста и 10 работников непромышленного персонала. Все они были уволены по собственному желанию. Так как чистый прирост по данным категориям персонала положительный, то ухудшения количественного состава трудовых ресурсов не произошло.

Для дальнейшего анализа движения трудовых ресурсов рассчитаем коэффициенты оборота рабочей силы по формулам:

1. коэффициент оборота по приему

(1)

где количество принятых – это количество работников, принятых за период;

среднесписочная численность за отчетный период.

Данный коэффициент характеризует удельный вес принятых за отчетный период работников;

2. коэффициент оборота по выбытию

(2)

где количество выбывших – количество работников, выбывших за период.

Данный коэффициент характеризует удельный вес выбывших за отчетный период работников;

3. коэффициент постоянства кадров

(3)

В данном случае коэффициент постоянства кадров предприятия равен 0,89, что говорит об улучшении производственных показателей предприятия.

Коэффициент оборота по приему превышает коэффициент оборота по выбытию на 0,01, следовательно, количество принятых превышает количество выбывших, что с положительной стороны характеризует деятельность ФГУП "ПСЗ", так как с увеличением числа работников растет и объем произведенной продукции и оказанных услуг.

За отчетный год в ФГУП "ПСЗ" произошел незначительный прирост численности персонала, кадровый состав можно считать стабильным, так как не наблюдалось значительного оттока кадров. Данные изменения говорят о положительной тенденции развития организации.

2.4 Влияния трудовых факторов на объем произведенной продукции.

Таблица 2.3 – Анализ влияния трудового потенциала на объем продукции

Показатель	Базовый период	Отчетный период	Отклонение
1. Объем произведенной продукции, тыс. руб.	577317	680295	102978
2. Среднесписочная численность ППП, чел.	415	423	8
3. Среднегодовая выработка работника, тыс. руб.	577317/415 = 1391,13	680295/423 = 1608,26	217,13
4. Среднесписочная численность рабочих, чел.	254	260	6
5. Среднегодовая выработка рабочего, тыс. руб.	577317/254 = 2272,9	680295/260 = 2616,52	343,62
6. Доля рабочих в численности ППП, доли ед.	254/415 = 0,6121	260/423 = 0,6146	0,003
7. Изменение объема произведенной продукции за счет:	–	–	102978
7.1. а) изменения численности ППП	–	–	11129,04
б) изменения среднегодовой выработки работника	–	–	91845,99
7.2. а) изменения численности рабочих	–	–	13637,4
б) изменения среднегодовой выработки рабочего	–	–	89341,2
7.3. а) изменения численности ППП	–	–	11128,12
б) изменения доли рабочих в ППП	–	–	2499,74
в) изменения среднегодовой выработки рабочего	–	–	89332,88

Объем произведенной продукции на ФГУП "ПСЗ" в отчетном году существенно вырос на 17,84% и составил к концу года 680295 тыс. руб. Среднесписочная численность персонала выросла на 8 человек, а среднесписочная численность рабочих – на 6 человек.

Показатель среднегодовой выработки работника (рабочего) говорит о том, сколько рублей продукции приходится на одного среднесписочного работника (рабочего) в год.

Среднегодовая выработка работника выросла на 15,61%, а выработка рабочего – на 15,12%. Рост среднегодовой выработки произошел в результате увеличения количества сотрудников.

Для того чтобы оценить, какие факторы в наибольшей степени оказали влияние на изменение объема производства, выполним факторный анализ способом цепной подстановки.

Изменение объема произведенной продукции за счет изменения численности ППП и изменения среднегодовой выработки работника. Составим факторную модель.

(4)

где V – объем произведенной продукции за отчетный период;

– среднегодовая выработка работника.

Порядок расчета:

=102978 тыс. руб.

1. ;

2. ;

;

3. ;

;

Проверка:

1) ;

2)

За год произошло увеличение объема произведенной продукции на 102978 тыс. руб. За счет увеличения среднесписочной численности промышленно–производственного персонала (ППП) с 415 до 423 человек, произошло увеличение объема произведенной продукции на 11129,04 тыс. руб., что составляет 10,8% от общего изменения объема произведенной продукции.

За счет увеличения среднегодовой выработки работника с 1391,13 тыс. руб. до 1608,26 тыс. руб. произошло увеличение объема произведенной продукции на 91845,99 тыс. руб., что составляет 89,19% от общего изменения объема произведенной продукции.

Таким образом, наибольшее влияние на увеличение объема произведенной продукции на 102978 тыс. руб. оказало увеличение среднегодовой выработки работника.

Изменение объема произведенной продукции за счет изменения численности рабочих и изменения среднегодовой выработки рабочего. Составим факторную модель.

, (5)

где – среднегодовая выработка рабочего;

– среднесписочная численность рабочих.

=102978 тыс. руб.

1. ;

2. ;

;

4%;

3) ;

;

Проверка:

1. ;

2. .

За счет увеличения численности рабочих со 254 до 260 человек, произошло увеличение объема произведенной продукции на 13637,4 тыс. руб., что составляет 13,24% от общего изменения объема произведенной продукции.

За счет увеличения среднегодовой выработки рабочего с 2272,9 тыс. руб. до 2616,52 тыс. руб. произошло увеличение объема произведенной продукции на 89341,2 тыс. руб., что составляет 86,76% от общего изменения объема произведенной продукции.

Таким образом, наибольшее влияние на увеличение объема произведенной продукции на 89341,2 тыс. руб. оказало увеличение среднегодовой выработки рабочего.

Изменение объема произведенной продукции за счет изменения численности ППП, изменения доли рабочих в ППП и изменения среднегодовой выработки рабочего. Составим факторную модель.

(6)

где – доля рабочих в численности работающих.

=102978 тыс. руб.

1) ;

2) ;

;

3) = 590898,1тыс. руб.;

3) ;

;

Проверка:

1) ;

2)

За счет увеличения численности ППП с 415 до 423 человек, произошло увеличение объема произведенной продукции на 11128,12 тыс. руб., что составляет 10,81% от общего изменения объема произведенной продукции.

За счет увеличения доли рабочих в ППП с 0,6121 до 0,6146, произошло увеличение на 2499,74 тыс. руб., что составляет 2,43% от общего изменения объема произведенной продукции.

За счет увеличения среднегодовой выработки рабочего с 2272,9 тыс. руб. до 2616,52 тыс. руб. произошло увеличение объема произведенной продукции на 89332,88 тыс. руб., что составляет 86,75% от общего изменения объема произведенной продукции.

Таким образом, наибольшее влияние на увеличение объема произведенной продукции на 102978 тыс. руб. оказало увеличение среднегодовой выработки рабочего.

Анализируя результаты трех моделей, можно сделать вывод, что в большей степени на прирост объема продукции повлияло изменение качественного показателя среднегодовая выработка рабочего.

2.5 Анализ использования рабочего времени.

Объем произведенной продукции зависит не только от численности персонала, но и от количества времени затраченного на производство труда, определённого количеством рабочего времени. Поэтому анализ использования рабочего времени является важной составной частью аналитической работы в ФГУП "ПСЗ". В процессе анализа использования рабочего времени следует проверить обоснованность производственных заданий, изучить уровень их выполнения, выявить потери рабочего времени, установить их причины, наметить пути дальнейшего улучшения использования рабочего времени, разработать необходимые мероприятия.

Таблица 2.4 – Показатели использования рабочего времени (чел.–дней)

Показатель	Базовый период	Отчетный период	Отклонение
1. Отработано рабочими	55842	57217	1375
2. Целосуточные (целосменные) простои	0	0	0
3. Неявки на работу всего,	10260	10707	447
в том числе:	–	–	–
3.1. Очередные отпуска	6972	7151	179
3.2. Больничные	2161	2245	84
3.3. Другие	1127	1311	184
4. Выходные и праздничные	26572	27344	772

За отчетный период рабочими было отработано 57217 чел.-дня, по сравнению с базовым периодом это число выросло на 1375 чел.-дней, что составляет 2,46%. Количество целосуточных простоев в отчетном и базовом периоде отсутствует.

Неявки на работу по различным причинам в отчетном году увеличились с 10260 до 10707 чел.-дней.

В ходе анализа необходимо выявить причины образования потерь рабочего времени. Классификация потерь рабочего времени разделяет потери рабочего времени на резервообразующие и нерезервообразующие. Резервообразующие – это потери, которые могут быть снижены при системной организации работы по снижению потерь рабочего времени. Среди них могут быть: дополнительные отпуска, неявки на работу по болезни, прогулы, отсутствие работы.

Таким образом, можно заметить, что в ФГУП "ПСЗ" имеются резервообразующие потери времени – это неявки на работу по болезни (2245 чел.-дня) и другие неявки (1311чел.-дней).

Так как на предприятии ФГУП "ПСЗ" рабочие и непромышленный персонал работают посменно, то фактически потери рабочего времени в виде больничных и отпусков не влияют на доходы организации. Руководители и специалисты ФГУП "ПСЗ" работают по пятидневному графику, таким образом потери рабочего времени в виде больничных и отпусков незначительно повлияют на доходы организации, так организация не имеет недостатка в сотрудниках и имеет возможность временной замены.

2.6 Анализ показателей производительности труда.

Производительность труда является одним из важнейших качественных показателей работы организации, выражением эффективности затрат труда. Уровень производительности труда характеризуется соотношением объема производства и продаж товаров или выполненных работ и затрат рабочего времени. От уровня производительности труда зависят темпы развития производства, увеличение заработной платы и доходов, размеры снижения себестоимости продукции.

Таблица 2.5 – Показатели производительности труда и их изменение

Показатель	Базовый период	Отчетный период	Отклонение
1. Объем произведенной продукции, тыс. руб.	577317	680295	102978
2. Среднесписочная численность ППП, чел.	415	423	8
3. Среднесписочная численность рабочих, чел.	254	260	6

Окончание таблицы 2.5

Продолжение таблицы 2.5

Показатель	Базовый период	Отчетный период	Отклонение
4. Отработано рабочими, чел.-дней	55842	57217	1375
5. Отработано рабочими, чел.-час.	434832	449217	14385
6. Средняя продолжительность рабочего дня, час.	7,8	7,9	0,1
7. Среднегодовая выработка одного работника, тыс. руб.	1391,13	1608,26	217,13
8. Среднегодовая выработка рабочего, тыс. руб.	2272,9	2616,52	343,62
9. Среднедневная выработка рабочего, руб.	1391130	1608260	217130
10. Среднечасовая выработка рабочего, руб.	2203500	2538410	334910
11. Доля рабочих в численности ППП, доли ед.	0,6121	0,6146	0,003

Объем произведенной продукции на начало отчетного периода составила 577317 тыс. руб. За год произошло увеличение данного показателя на 102978 тыс. руб., что оставляет 17,84% от величины на начало периода. В результате объем произведенной продукции на конец отчетного периода составил 680295 тыс. руб.

Среднесписочная численность ППП на начало отчетного периода составила 415 человек. За год произошло увеличение численности персонала на 8 человек, что составляет 1,93% от величины на начало периода. В результате среднесписочная численность ППП на конец отчетного периода составила 423 человека.

Среднесписочная численность рабочих на начало отчетного периода составила 254 человека. За год произошло увеличение данного показателя на 6 человека, что составляет 2,36% от величины на начало периода. В результате среднесписочная численность рабочих на конец отчетного периода составила 260 человек.

На начало отчетного периода отработано рабочими было 55842 чел.–дня. За год данный показатель увеличился на 1375 чел.- дней, что составляет 2,46% от величины на начало периода. В результате на конец отчетного периода данный показатель составил 57217 чел.- дней. Данное увеличение показателя связано с увеличением численности рабочих.

Среднегодовая выработка одного работника на начало отчетного периода составила 1391,13 тыс. руб. За год данный показатель увеличился на 217,13 тыс. руб., то составляет 15,61% от величины на начало периода. В результате среднегодовая выработка одного работника на коней отчетного периода составила 1608,26 тыс. руб.

Среднегодовая выработка рабочего на начало отчетного периода составила 2272,9 тыс. руб. За год произошло увеличение данного показателя на 343,62 тыс. руб., что составляет 15,12% от величины начало периода. В результате среднегодовая выработка рабочего на конец отчетного периода составила 2516,52 тыс. руб.

Среднедневная выработка рабочего на начало отчетного периода составила 1391130 руб. За год произошло увеличение данного показателя на 217130 руб., что составляет 156,07% от величины на начало года. В результате среднедневная выработка рабочего на конец отчетного периода составила 1608260 руб.

Доля рабочих в численности ППП на начало отчетного периода составляла 0,6121. За год произошло увеличения данного показателя на 0,003, что составляет 0,49% от величины на начало периода. В результате доля рабочих в общей численности ППП на конец отчетного периода составила 0,6146.

2.7 Анализ фонда заработной платы промышленно–производственного персонала в ФГУП "ПСЗ".

Таблица 2.6 – Факторный анализ отклонения фонда заработной платы ППП

Показатель	Базовый период	План отчетного периода	Факт отчетного периода	Отклонение отчетного периода
				от базового	от плана
1. ФЗП ППП, руб.	162375000	181375000	183375000	21000000	2000000
2. Среднесписочная численность ППП, чел.	415	430	423	8	-7
3. Среднегодовая заработная плата ППП, тыс. руб.	391265,06	421802,33	433510,64	42245,58	11708,31

Окончание таблицы 2.6

Продолжение таблицы 2.6

Показатель	Базовый период	План отчетного периода	Факт отчетного периода	Отклонение отчетного периода
				от базового	от плана
4. Влияние факторов отклонение ФЗП, тыс. руб.:	–	–	–	21000000	2000000
а) среднесписочной численности ППП	–	–	–	3130120,48	-2952616,31
б) среднегодовой заработной платы ППП	–	–	–	17869880,34	4952615,13

В фактическом отчетном периоде фонд заработной платы составил 183375000 руб., по сравнению базовым периодом данная величина увеличилась на 12,93%. От плана отчетного периода этот показатель увеличился на 1,10%.

Среднегодовая заработная плата в фактическом отчетном периоде составила 433510,64 руб. Данный показатель за отчетный год увеличился на 10,79% от величины за базовый период, и на 2,58% от плановой величины.

Чтобы выявить, какие факторы формирования фонда заработной платы повлияли на его изменение в большей степени, выполним факторный анализ способом цепной подстановки.

Влияние факторов на отклонение фонда заработной платы за счет изменения среднесписочной численности ППП. Рассчитаем влияние факторов на изменение фонда заработной платы в отчетном году по сравнению с базовым периодом.

, (7)

где, ФЗП – фонд заработной платы;

– среднегодовая заработная плата.

1) ;

2) ;

;

3)

;

Проверка:

1)

2)

За счет увеличения среднесписочной численности ППП с 415 до 423 человек произошло увеличение фонда заработной платы (ФЗП) на 3130120,48 руб., что составляет 14,9% от общего изменения ФЗП.

За счет увеличения среднегодовой заработной платы ППП с 391265,06 руб. до 433510,64 руб. произошло увеличение ФЗП на 17869880,34 руб., что составляет 85,09% от общего изменения ФЗП.

Таким образом, наибольшее влияние на изменение ФЗП от базового периода на 17869880,34 руб. оказало увеличение среднегодовой заработной платы ППП.

По этой же модели рассчитаем влияние факторов на изменение фонда заработной платы в отчетном году по сравнению с планом.

1) ;

2) ;

;

3)

;

Проверка:

1)

2) За

За счет уменьшения среднесписочной численности ППП с 430 до 423 человек произошло уменьшение фонда заработной платы (ФЗП) на 2952616,31руб., что составляет 147,63% от общего изменения ФЗП.

За счет увеличения среднегодовой заработной платы ППП с 421802,33руб. до 433510,64 руб. произошло увеличение ФЗП на 4952615,13 руб., что составляет 247,63 % от общего изменения ФЗП.

Таким образом, наибольшее влияние на изменение ФЗП на 4952615,13 руб. от плана отчетного периода оказало увеличение среднегодовой заработной платы ППП.

Выводы по разделу два.

Федеральное государственное унитарное предприятие "Приборостроительный завод" (ФГУП "ПСЗ") является одним из ведущих предприятий Госкорпорации "Росатом".

Среднесписочная численность ППП на начало отчетного периода составила 415 человек. За год произошло увеличения численности персонала на 8 человек, что составляет 1,93%. В результате среднесписочная численность ППП на конец отчетного периода составила 423 человека.

Коэффициент оборота по приему на предприятии составляет 0,12. Коэффициент оборота по выбытию составляет 0,11. Коэффициент постоянства кадров составил 0,89.

Наибольшее влияние на увеличение объема произведенной продукции на 89341,2 тыс.руб. оказало увеличение среднегодовой выработки рабочего.