Хозяйственные операции оао «Машдеталь» за декабрь 2012 г.

№ опр.

Содержание хозяйственной операции

Сумма, руб.

Корреспондирующие счета

Первичный документ

частная

общая

Дебет

кредит

1

2

3

4

5

6

7

1.

Поступили на склад от поставщиков материалы (в т.ч. НДС):

а) от ЗАО «Металлист» - лента стальная, 4 тн

б) от ООО «Черметпрокат» - чугун литейный, 3 тн

в) цемент от ООО «Лексус»

250 кГ

200000

120000

9500

2.

Акцептован счет № 29 ООО «РЖД» по доставке чугуна литейного (с НДС)

9000

3.

Акцептован счет № 30 ООО «Автотранс» по доставке цемента

5000

4.

Акцептован счет № 36 ООО «РЖД» по доставке ленты стальной (с НДС)

9800

5.

Учет «входящего НДС» по стоимости товарно-материальных ценностей

?

6.

Учет «входящего НДС» по транспортным услугам

?

7.

Зачет «входящего НДС» к уплате в бюджет

?

8.

Отпущены со склада в основное производство материалы:

а) чугун литейный, 1,5 т

б) лента стальная, 2 т

в) цемент, 35 кГ

75000

80000

1330

9.

Отпущен со склада клей столярный 28 кГ на основное производство

11200

10.

Отпущены со склада гвозди на общехозяйственные цели 20 кГ

700

11.

Отпущены со склада комплектующие на основное производство 1235 кГ

23465

12.

Отпущены со склада лампы накаливания 150 шт. на вспомогательное производство

2250

13.

Отпущен со склада кабель медный d 5 мм. 1200 м.п. на вспомогательное производство

42000

14.

Начислена заработная плата персоналу организации, в.т.ч.:

- основным производственным рабочим

- обслуживающему персоналу цехов основного производства

- управленческому персоналу

- работникам вспомогательных производств

100000

90000

124500

77000

15.

Начислены отчисления на социальные нужды (30 %) по заработной плате начисленной:

- основным производственным рабочим

- обслуживающему персоналу цехов

- управленческому персоналу

- работникам вспомогательных производств

?

?

?

?

?

16.

Удержан налог с доходов физических лиц – 13%

?

?

17.

Зачислены на расчётный счёт платежи от покупателей за проданную продукцию

10087

18.

Начислена амортизация по основным средствам:

- основных производственных цехов;

- общехозяйственного назначения

- вспомогательных производств

2000

1250

924

19.

Начислена амортизация по нематериальным активам

520

20.

Получены в кассу с расчётного счёта наличные деньги:

- для выплаты заработной платы персоналу организации;

- на хозяйственные нужды

315000

50000

21.

Выдана из кассы:

- заработная плата персоналу организации

- под отчёт на хозяйственные расходы менеджеру Петрову В.Н.

300000

3000

22.

Списаны на общехозяйственные расходы подотчётные суммы на командировочные расходы

директора Жарикова А.П.

5500

23.

Зачислен на расчётный счёт краткосрочный кредит банка

765000

24.

С расчётного счёта перечислено в погашение задолженности:

- по налогам и сборам

- фонд социального страхования и обеспечения

15000

20000

25.

Списаны общепроизводственные расходы на себестоимость продукции

?

26.

Списаны общехозяйственные расходы на себестоимость продукции

?

27.

Списаны расходы вспомогательных производств на себестоимость продукции

?

28.

Выпущена из производства готовая продукция по фактической себестоимости (остатка незавершенного производства на конец периода нет)

?

29.

Списана фактическая производственная себестоимость продукции на продажу

700000

30.

Отражена выручка от реализации продукции (в т.ч. НДС)

1345000

31.

Начислен налог на добавленную стоимость от продажи годовой продукции – 18%

32.

Менеджером Петровым В.Н. приобретены канцелярские принадлежности

2850

33.

Остатки неиспользованных подотчётных сумм возвращены в кассу организации:

- менеджером Петровым В.Н.

?

?

34.

Перечислено с расчётного счёта в погашение задолженности поставщикам:

- ЗАО «Металлист»

- ООО «Черметпрокат»

- ООО «Лексус»

- счет № 29 ООО «РЖД»

- счет № 30 ООО «Автотранс»

- счет № 36 ООО «РЖД»

180000

100000

9500

9000

5000

9800

?

?

35.

Акцептован счет № 36 ООО «Автотранс» транспортной организации за доставку отгруженной продукции на станцию отправления (в т.ч. НДС)

6000

?

36.

Перечислено с расчётного счёта в погашение задолженности по счету № 36 ООО «Автотранс»

6000

?

37.

Списываются расходы на продажу за отчетный период

?

?

38.

Выявляется и списывается финансовый результат от продаж годовой продукции (сумму рассчитать)

?

?

39.

Начислен налог на прибыль за отчётный месяц (20%)

?

?

40.

Выявляется и списывается сумма конечного финансового результата хозяйственной деятельности организации

?

?

41.

Зачет входящего НДС к уплате в бюджет

5867

42

Оплата с расчетного счета НДС в бюджет

?

43

Оплата с расчетного счета налога на прибыль в бюджет

?

Итого:

?