14.3. Ликвидность коммерческого банка

Успех дела коммерческого банка обеспечивают три взаимосвязанных фактора:

1. Высокая доходность (прибыльность), создающая возможность для увеличения собственных средств (капитала), создания страховых резервов, фондов развития, выплаты дивидендов акционерам банка.

2. Ликвидность, то есть возможность быстрого превращения активов банка в платежные средства для погашения своих долговых обязательств.

3. Платежеспособность, то есть способность в определенные договорами сроки в полной мере отвечать (платить) по своим долговым обязательствам.

В обеспечении высокого уровня стабильности, устойчивости и надежности банка лежит прежде всего его ликвидность (платежеспособность – вторична).

При оценке ликвидности конкретного банка исходят из оценки трех взаимосвязанных параметров: ликвидности, доходности и риска.

Чем выше ликвидность, тем ниже доходность актива.

Чем выше риск, тем выше доходность актива.

В Российской практике в целях регулирования принимаемых банками рисков Банк России установил числовые значения и методику расчета следующих обязательных нормативов банков (Инструкция Банка России №139-И):

• достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1);

• ликвидности банков (Н2, Н3, Н4);

• максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6);

• максимального размера крупных кредитных рисков (Н7);

• максимального размера кредитов, гарантий и поручительств своим участникам (акционерам) (Н9.1);

• совокупная величина риска инсайдерам банка (Н10.1);

• использование собственных средств (капитала) банка на приобретение акций (долей) других юридических лиц (Н12).

Нормативы ликвидности занимают особое место, так как характеризуют исполнение основного правила банковских операций:

величина и сроки финансовых требований по активам должны соответствовать величине и срокам его обязательств по пассивам

Определение нормативов мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности и допустимые значения нормативов представлены в таблице 14.1.

Таблица 14.1

Обязательные нормативы ликвидности банков

Норматив	Определение норматива	Допустимое значение норматива, %
Мгновенной ликвидности Н2	Отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме его обязательств по счетам до востребования	Не менее 15%
Текущей ликвидности НЗ	Отношение суммы ликвидных активов банка (включая высоколиквидные активы) к сумме его обязательств по счетам до востребования и на срок до 30 дней	Не менее 50%
Долгосроч-ной ликвид-ности Н4	Отношение всей долгосрочной (свыше года) задолженности банку к сумме его собственного капитала и долгосрочных (свыше года) обязательств по принятым депозитам и полученным кредитам	Не более 120%

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка (ВЛА) к сумме обязательств (пассивов) банка до востребования (Об_{до востр.}):

Н2=ВЛА / Об_{до востр.}

Норматив текущей ликвидности (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и показывает какая часть ликвидных активов (ЛА) может быть использована для единовременного погашения обязательств до востребования (Об_{до востр.}) и обязательств на срок до 30 дней (Об_{до 30дн..}):

Н3=(ВЛА+ЛА) / (Об_{до востр} +Об_{до 30дн.})

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое значение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения 365 (366) календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней:

Н4=Крд / (К+ОД)

Ликвидность банка зависит от стратегии одновременного управления активными и пассивными операциями.