Задание 5

Банк имеет закрытые валютные позиции. Какой будет величина открытой валютной позиции после покупки банком 1млн долларов США против датских крон по курсу 5,8323.

Решение:

По долларам будет длинная валютная позиция в сумме 1 млн долларов, а по кронам – короткая в сумме 5832300 датских крон (1000000 *5,8323).

БАНКИ

В современных условиях особая роль принадлежит Центральному банку, который занимает первый ярус банковской системы. Центральный банк в настоящее время имеется в каждой стране. На него возложены надзор и контроль, но основной функцией является денежно-кредитное регулирование экономики. Центральный банк осуществляет пассивные и активные операции. Пассивные операции – это привлечение средств, активные – размещение денежных средств. Ведущим элементом банковской системы является коммерческий банк, который обеспечивает платежный оборот в целях получения прибыли. Пассивные операции – это привлечение средств, активные операции – это размещение денежных средств. Одной из основных активных операций Центрального банка является выдача кредитов. Максимально возможная сумма кредита, которую может получить банк – это рыночная стоимость государственных ценных бумаг, скорректированная на поправочный коэффициент. Операции Центрального банка отражаются в балансе центрального банка, который состоит из актива и пассива. Как и в любом балансе, активы должны равняться пассивам.

Пассивные операции коммерческого банка – это собственные ресурсы и привлеченные ресурсы.

Активные операции – это денежные средства, средства кредитных организаций в Центральном банке, основные средства, нематериальные активы, материальные запасы и прочие активы.

Для оценки структуры пассивов коммерческого банка используются различные коэффициенты:

– коэффициент клиентской базы показывает, какую долю в общей сумме занимают средства клиентов

Кп1 = (вклады граждан+средства корпоративных клиентов) / общая сумма;

– коэффициент покрытия собственными средствами привлеченных средств, коэффициент рекомендуется около 15 %. Расчет производится по формуле:

Кп2= капитал/обязательства;

– коэффициент сохранения капитала определяет долю собственных средств, фактически потерянной для банка. Рассчитать его можно по формуле:

Кп3 = Капитал-нетто/Капитал/брутто;

– коэффициент капитализации прибыли определяет формирование собственного капитала банка за счет прибыли. Определяется по формуле:

Кп4 = Капитал / Уставный фонд;

– коэффициент достаточности капитала показывает обеспеченность рискованных вложений банка собственным капиталом. Определяется по формуле:

Кп5 = Капитал / Активы, приносящие доход.

Кредитные операции играют основную роль в деятельности банков. Источником прибыли является разность между ставками. При этом расчет ведется по простым и сложным процентам по формуле:

S = P + I =P + ni *P/ 100 = P(1+ni/100),

где S – наращенная сумма платежа;

P – сумма первоначального долга;

n – число полных лет;

I – сумма процентов;

I – cтавка процентов в десятичной дроби.

Коммерческий банк оказывает и финансовые услуги, в т.ч. лизинговые.

Лизинг – это аренда оборудования; при финансовом лизинге лизингодатель обязан приобретать в собственность имущество и передавать его во временное пользование.

Лизинговый платеж рассчитывается по формуле:

И/Т

Л П = А .

1-1 / (1+И/Т)^тп

Амортизационные отчисления рассчитываются по формуле:

С*На*Т

А = .

100

где С – балансовая стоимость оборудования;

На – норма амортизационных отчислений;

Т – период действия лизинга.

Размер НДС рассчитаем по формуле:

В*N

Н д= ,

100

где В – выручка от лизинга, облагаемая НДС;

N – ставка НДС.

Основным финансовым результатом деятельности банка является прибыль как разница между доходами и расходами. Общую прибыльность можно оценить через рентабельность.

Прибыль на 1рубль дохода определим по формуле:

прибыль

R общ.=  100%.

доходы банка

В банковской системе важную роль играет Сберегательный банк, который должен привлекать вклады от населения путем предоставления ипотечных кредитов, потребительских кредитов, банковских карт. Ипотечные банки специализируются на выдаче кредитов под залог недвижимости.

В настоящее время такие банки в развитых странах являются неотъемлемой частью кредитной системы.