Задания для контрольных работ

№ п/п

Имущество организации по состоянию на 31.12. 2014г.

Сумма, тыс.

Руб.

1

Топливо

42

2

Запасные части

94

3

Здание заводоуправления

15283

4

Долгосрочные финансовые вложения

400

5

Основные материалы

1989

6

Аванс, перечисленный подрядчику ООО «Василек»

50

7

Задолженность перед подотчетным лицом Ивановым И.И

67

8

Производственное оборудование в цехах

2568

9

Векселя Сбербанка РФ

1000

10

Уставный капитал

637

11

Транспортное средство (Автомобиль ГАЗ-3110.Мощность двигателя 96 кВт.).

1359

12

Патент (сроком на 5 лет )

90

13

Готовая продукция (690 шт.)

3073

14

Затраты в незавершенное производство

52

15

Резервы по сомнительным долгам

96

16

Производственный и хозяйственный инвентарь

67

17

Товарные знаки

150

18

Тара и тарные материалы

115

19

Касса

96

20

Программные продукты

350

21

Добавочный капитал

16371

22

Задолженность физическому лицу Кузнецову М.И. за полученный беспроцентный краткосрочный займ

580

23

Вспомогательные материалы

212

24

Задолженность в бюджет по налогам

1426

25

Износ транспортного средства

498

26

ОС цехов вспомогательного производства

1731

27

Расчетные счета

250

28

Задолженность перед персоналом по оплате труда

926

29

Износ здания заводоуправления

4734

30

Долгосрочный кредит банка

1440

31

НДС по приобретенным ценностям (ставка НДС 18%)

92

32

Задолженность покупателя ООО «Климат компани»

3449

33

Задолженность работников за товары, купленные в кредит

117

34

Задолженность перед государственными внебюджетными фондами

348

35

Оборудование централизованной системы кондиционирования воздуха

264

36

Износ производственного инвентаря

33

37

Нераспределенная прибыль отчетного года

3157

38

Страховой полис добровольного страхования имущества (сроком на 12 месяцев с 1.11.2013г. по 31.10.2014г.)

91

39

Износ производственного оборудования в цехах

1817

40

Инвентарь и хозяйственные принадлежности

312

41

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

21

42

Аванс, полученный от ООО «Спортмастер» (в период получения аванса ставка НДС 18%)

189

43

Ноу-хау мастера цеха

50

44

Износ ОС цехов вспомогательного производства

444

45

Деловая репутация фирмы

100

46

Задолженность подотчетного лица Васильева В.В.

31

47

Задолженность поставщику ООО «Октябрь» за приобретенные МПЗ

603

48

Задолженность банку по начисленным % за кредит

146

49

Отложенные налоговые активы

79,5

50

Отложенные налоговые обязательства

301,5

51

НДС с полученного аванса (ООО «Спортмастер»)

28,8

№ п/п

Содержание хозяйственных операций за 2014 год.

Сумма, тыс. руб.

1

В апреле приняты работы по монтажу и вводу в эксплуатацию централизованной системы кондиционирования воздуха, выполненные ООО «Климат компани» в т.ч. НДС 18%

88,5

2

В апреле принята к бухгалтерскому учету централизованная система кондиционирования воздуха

3

По договору купли – продажи передан ООО «Климат компани» вексель Сбербанка РФ номиналом 39000руб.

38,5

4

Отражен зачет в установленном порядке числящихся сумм задолженности при взаимных расчетах с ООО «Климат компани»

5

Приобретены у поставщика ООО «Октябрь»:

- топливо (в т.ч. НДС 18%)

- запасные части (в т.ч. НДС 18%)

- вспомогательные материалы (в т.ч. НДС 18%)

- тара и тарные материалы (в т.ч. НДС 18%)

- основные материалы (в т.ч. НДС 18%)

- канцтовары (в т.ч. НДС 18%)

- инвентарь и хозяйственные принадлежности (в т.ч. НДС 18%)

196

113

112

13

20094

7

76

6

Акцептованы счета:

- ОАО «Уралсвязьинформ» за услуги связи (в т.ч. НДС 18%)

- ООО «Одуванчик» за аренду легкового автомобиля (в т.ч. НДС 18%)

- ООО «Горкоммунтепловодаэнегомусор» за потребленные услуги (в т.ч. НДС 18%)

- ООО «Парма Аудит» за консультационные услуги (без НДС)

- ООО «Т7» за рекламу (в т.ч. НДС 18%)

- ООО «Телеком Плюс» за обновление программы Консультант (в т.ч. НДС 18%)

- ООО «Пермь Концерт» за выступление Н. Кадышевой на празднование юбилея предприятия (в т.ч. НДС 18%)

115

150

1260

250

180

120

576

7

Снято банком с расчетного счета за расчетно – кассовое обслуживание

13,5

8

В оплату за оказанные услуги переданы векселя Сбербанка РФ:

- ОАО «Уралсвязьинформ»

- ООО «Одуванчик»

- ООО «Телеком Плюс»

- ООО «Пермь Концерт»

115

150

120

576

9

Отражено списание векселей Сбербанка РФ при их выбытии

10

10

Перечислена с расчетного счета задолженность:

ООО «Парма Аудит»

ООО «Т7»

ООО «Октябрь»

250

180

20866

11

Начислить амортизацию за период, оставшийся до конца отчетного года:

- здание заводоуправления (СПИ = 361 мес.)

- производственное оборудование в цехах (СПИ = 121 мес.)

- транспортное средство (СПИ = 85 мес.)

- производственный и хозяйственный инвентарь (СПИ = 27 мес.)

- ОС цехов вспомогательного производства (СПИ = 85 мес.)

- централизованная система кондиционирования воздуха (СПИ определить самостоятельно)

12

Начислить амортизацию НМА без использования счета 05, исходя из того, что СПИ всех объектов НМА – 10 лет, а фактически они использовались уже в течение 60 месяцев

13

Включены в общехозяйственные расходы отчетного периода:

- стоимость лицензии;

- стоимость страхового полиса.

14

Списаны (отпущены в производство) материалы:

Топливо

- на заправку а/транспорта

Запасные части

- на ремонт а/транспорта

- на ремонт производственного оборудования в цехах

Вспомогательные материалы

- на нужды вспомогательного производства

- на нужды основного производства

Основные материалы

- на нужды основного производства

Канцтовары

- на общехозяйственные нужды

Инвентарь и хозяйственные принадлежности

- на нужды транспортного цеха

- на нужды основного производства

- на нужды вспомогательного производства

187

97

73

29

189

19502

7

34

105

43

15

Начислена заработная плата:

- рабочим основного производства

- рабочим вспомогательного производства

- рабочим транспортного цеха

- аппарату управления основного и вспомогательного производства

- административному персоналу

4280

916

729

1326

3039

16

Произвести отчисления во внебюджетные фонды, страховые взносы от несчастных случаев (9 класс профессионального риска)

17

Списаны общехозяйственные расходы

18

Списаны расходы вспомогательного производства

19

Остаток НЗП на конец отчетного периода составил 6т.р.

20

Оприходована ГП на склад по фактической производственной себестоимости

(8335 шт.)

21

Отгружена продукция ООО «Сервис ТТ» по отпускным ценам (7580 шт.)

47754

22

Отгружена продукция ООО «Горкоммунтепловодаэнегомусор» по отпускным ценам (200 шт.)

1260

23

Отгружена продукция ООО «Спортмастер» по отпускным ценам (30 шт.)

189

24

Начислить НДС на отгруженную продукцию (Ставка НДС 18%)

25

Списана числящаяся стоимость готовой продукции, выручка от продажи которой признана в бухгалтерском учете. (методом ФИФО)

26

Проведен зачет взаимных задолженностей с ООО «Горкоммунтепловодаэнегомусор»

1260

27

Поступила оплата от ООО «Сервис ТТ»:

- на расчетный счет

- в кассу

- в виде векселей ОАО «НК «Югор»

44220

730

750

28

В счет отгрузки зачтен ранее полученный аванс от ООО «Спортмастер»

189

29

Проданы тара и тарные материалы частному лицу по договорной цене

Внесены денежные средства от частного лица в кассу предприятия.

Списана себестоимость тары и тарных материалов.

Начислить НДС с реализации тары (Ставка НДС 18%)

50

50

115

30

Начислить % за пользование банковским кредитом исходя из того, что процентная ставка банка по договору кредитования составила 19% годовых; гашение кредита в течение года осуществлялась равными частями (по 80000 в первый день каждого месяца). Проценты по условию договора начислялись на остаток непогашенной суммы кредита.

31

Начислен налог на имущество

315

32

Начислить транспортный налог. Автомобиль ГАЗ-3110.Мощность двигателя 96 кВт (коэффициент 1,36)

33

По итогам инвентаризации дебиторской задолженности сформирована сумма резерва по сомнительным долгам на конец отчетного года в размере 158000руб.

34

Перечислены в бюджет налоги

Перечислена задолженность государственным внебюджетным фондам

7312

348

35

Перечислены с расчетного счета проценты банку за кредит

255

36

Перечислены с расчетного счета суммы в погашение банковского кредита

720

37

Получено с расчетного счета по чековой книжке в кассу предприятия

8

38

Сдано на расчетный счет из кассы предприятия

1,6

39

Выданы деньги из кассы подотчетному лицу Иванову И.И.

67

40

Отражена сумма общехозяйственных расходов, осуществленных Васильевым В.В. в командировке

31

41

Выдана из кассы предприятия заработная плата

Удержан из заработной платы налог на доходы физических лиц

Удержана из заработной платы задолженность за товары, купленные в кредит

7126

1115

67

42

Выплачены из кассы предприятия дивиденды учредителям предприятия

21

43

Переданы физическому лицу Кузнецову М.И. векселя ОАО «НК «Югор» по номиналу в счет погашения задолженности по краткосрочному беспроцентному займу

580

44

В счет будущей поставки получена на расчетный счет предоплата от

ООО «Пром Лайн»

93

45

Принят к вычету НДС по поступившим ТМЦ