3.4.2. Тестові завдання

1. Для забезпечення безперервного процесу виробництва необхідно, щоб:

а) витрати–виплати перевищували надходження–доходи;

б) витрати–виплати були рівні надходженням–доходам;

в) надходження–доходи перевищували витрати–виплати;

г) всі відповіді вірні;

д) вірних відповідей немає.

2. Надходження або витрачання грошових коштів, пов‘язане із здійсненням одиничних господарських операцій в часовому періоді, що розглядається,є:

а) пріоритетним потоком;

б) дискретним потоком;

в) фінансовим потокомї;

г) регулярним потоком.

3. Діяльність, що призводить до зміни розміру і складу власного та позикового капіталу підприємства називається:

а) основною операційною;

б) іншою операційною;

в) інвестиційною;

г) фінансовою.

4. Придбання і реалізація необоротних активів і фінансових інвестицій, що не є складовою частиною еквівалентів грошових коштів, – це діяльність:

а) основною операційною;

б) іншою операційною;

в) інвестиційною;

г) фінансовою.

5. Надходження грошових коштів і виплати, пов’язані зі зміною довгострокового капіталу (за Т. Райсом), –є:

а) пріоритетним потоком;

б) дискретним потоком;

в) фінансовим потоком;

г) всі відповіді вірні;

д) вірних відповідей немає.

6. Виплати комерційного характеру, які підприємство повинно здійснювати з метою запобігання фінансової катастрофи – це є:

а) пріоритетний потік;

б) дискретний потік;

в) фінансовий потік;

г) всі відповіді вірні;

д) вірних відповідей немає.

7. Дефіцит грошових коштів не призводить:

а) до затримки у виплаті заробітної плати;

б) до зростання частки простроченої заборгованості по кредитах банку;

в) до підвищення ліквідності активів підприємства;

г) до зростання кредиторської заборгованості перед постачальниками та бюджетом.

8. Скорочення фінансового циклу пов’язане зі:

а) збільшенням виробничого циклу;

б) збільшенням тривалості обороту дебіторської заборгованості;

в) збільшенням тривалості обороту кредиторської заборгованості

г) зменшенням тривалості обороту кредиторської заборгованості.

9. Для визначення оптимального розміру грошових коштів на рахунку (в касі) підприємством використовується:

а) модель Міллера-Модільяні;

б) модель Міллера-Орра;

в) модель Дональдсона;

г) модель Майєра.

10. Внутрішніми факторами виникнення дефіциту грошових коштів на підприємстві є:

а) втрата одного або декількох великих споживачів;

б) ненадійні форми розрахунків;

в) конкуренція зі сторони інших товаровиробників;

г) втрати від експорту через зниження обмінних курсів.

11. Середній період обертання запасів сировини, матеріалів складає 30 днів, незавершеного виробництва –9 днів, запасів готової продукції – 24 дні, дебіторської заборгованості – 21 дні, грошових активів – 8 днів, кредиторської заборгованості – 21 днів. Тривалість фінансового циклу складе:

а) 63 дні;

б) 71 день;

в) 92 дні;

г) 113 днів.

12. До Звіту про рух грошових коштів включається інформація про:

а) негрошові операції;

б) грошові надходження і видатки;

в) внутрішні зміни у складі грошових коштів;

г) ваш варіант відповіді.

13. Сума фактичних надходжень грошових коштів від операцій за визначений період:

а) традиційний потік;

б) чистий потік;

в) операційний потік.

14. Про те, що підприємство несе збитки, пов’язані з інфляцією і знеціненням грошей:

а) надходження грошових коштів, що забезпечує покриття його поточних зобов’язань;

б) відсутність мінімального необхідного запасу грошових коштів для покриття поточних виплат;

в) надходження надмірної величини грошових коштів.

15. Показник Cash-Flow характеризує...

а) величину чистих грошових потоків, які залишаються в розпорядженні підприємства;

б) величину чистого прибутку підприємства;

в) величину вхідних грошових потоків підприємства;

г) обсяг реалізації продукції;

д) величину чистого прибутку та амортизацію.

16. Фінансовий цикл не включає в себе час надходження оборотних коштів у такій стадії кругообороту:

а) виробничій;

б) грошовій;

в) товарній.

17. Основними об’єктами оптимізації грошових потоків підприємства виступають:

а) позитивний грошовий потік;

б) негативний грошовий потік;

в) майбутній грошовий потік;

г) чистий грошовий потік.

18. Чистий грошовий потік характеризує:

а) надходження коштів, які перевищують реальні потреби підприємства в ціле направленому їх використанні;

б) сукупність надходжень коштів на підприємство від усіх видів господарських операцій;

в) сукупність виплат коштів підприємством у процесі здійснення усіх видів його господарської діяльності;

г) різниця між позитивними і негативними грошовими потоками у даний період часу в розрізі окремих його інтервалів.