4.2 Оценка выполнения плана и основных показателей деятельности компании
Рассмотрим основные показатели добычи газа и газового конденсата Компании ЗАО «Русь-Ойл» (таблица 2.1).
Таблица 2.1
Основные производственные показатели Компании ЗАО «Русь-Ойл» за 2014 год
№ |
Наименование показателей |
Ед.изм. |
2013 год |
2014 год |
Изменения, в абс. |
|||
план |
отчет |
к плану |
к 2013 г |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
1 |
Добыча газа |
|
|
|
|
|
|
|
валовая |
млн.м.куб. |
104 306,23 |
101 718,70 |
102 085,97 |
367,27 |
-2 220,26 |
||
товарная |
млн.м.куб. |
102 421,50 |
99 508,60 |
100 166,04 |
657,44 |
-2 255,46 |
||
2 |
Добыча нестабильного конденсата |
|
|
|
|
|
|
|
валовая |
тыс.тн |
1 417,60 |
1 411,23 |
1 435,85 |
24,62 |
18,25 |
||
товарная |
тыс.тн |
1 354,04 |
1 353,05 |
1 370,35 |
17,30 |
16,31 |
||
3 |
Переработка нестабильного конденсата - всего |
тыс.тн |
132,96 |
120,00 |
136,14 |
16,14 |
3,18 |
|
в т.ч. возврат с УПМТ |
тыс.тн |
69,41 |
61,82 |
70,64 |
8,82 |
1,24 |
||
4 |
Продукты переработки (по видам) |
|
|
|
|
|
|
|
стабильный конденсат (товарный) |
тыс.тн |
11,24 |
8,40 |
9,60 |
1,20 |
-1,64 |
||
дизельное топливо |
тыс.тн |
14,90 |
12,96 |
12,77 |
-0,20 |
-2,13 |
||
5 |
Среднесписочная численность персонала |
чел. |
1 803 |
1 813 |
1 807 |
-6 |
4 |
|
6 |
Среднемесячная заработная плата одного работника |
р. |
104 687 |
113 395 |
114 447 |
1 052 |
9 760 |
|
7 |
Себестоимость произведенной продукции |
|
|
|
|
|
|
|
газа |
р. / тыс.м.куб. |
530,42 |
|
577,61 |
577,61 |
47,19 |
||
газового конденсата |
р./тн. |
1 738,81 |
|
1 366,68 |
1 366,68 |
-372,13 |
||
По данным таблицы 2.1 в 2014 году происходит снижение валовой добычи газа на 2,13% в сравнении с 2013 годом, а также снижение на 2,2% товарного уровня добычи газа. Также отметим отрицательную тенденцию роста себестоимости добычи газа на 8,9% в 2014 году по сравнению с уровнем 2013 года, что безусловно отрицательно сказалось на эффективности деятельности в целом предприятия ЗАО «Русь-Ойл».
Производительность труда за исследуемый период снизилась на 2,35% и составила в 2014 году 56,49 млн.м.куб./чел. (в 2013 году уровень производительности труда составлял 57,85 млн.м.куб./чел.).
Увеличилась оплата неотработанного времени, в том числе по следующим статьям заработной платы:
- направление на повышение квалификации с отрывом от работы в 2,9 раза, за счет увеличения количества работников, направленных на курсы повышения квалификации в 2014 году в сравнении с прошлым годом на 24 человека и продолжительности курсов на 318 дней;
- гособязанности на 33,3% (в том числе по руководителям, специалистам и служащим в 3,3 раза, в связи с предоставлением дополнительных дней отдыха в связи со сдачей крови и ее компонентов – на 12 дней больше чем в 2013 году и на 1 день – присутствие в суде в качестве истца);
- оплата времени в пути на 15,3%, в связи с увеличением дней в пути по метеоусловиям и за счет направления рабочих газовых промыслов Управления Компании ЗАО «Русь-Ойл» по маршрутным листам для выполнения производственных (октябрь – декабрь 2014 г).
Среднемесячная выработка на 1 работника за отчетный период снизилась на 2,3% в связи с ограничением отбора газа в газотранспортную систему и снижением плановых заданий добычи газа (таблица 2.2).
Таблица 2.2
Анализ динамики выработки
№ |
Наименование показателя |
2013 год |
2014 год |
Относительное изменение, % |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Валовая добыча газа, млн.м.куб. |
104 306,20 |
102 086,00 |
97,87 |
2 |
Среднесписочная численность работников, чел. |
1 803,00 |
1 807,00 |
100,22 |
3 |
Среднемесячная выработка одного работника, млн.м.куб. |
4,82 |
4,71 |
97,72 |
Для того, чтобы оценить степень влияния того или иного фактора на увеличение себестоимости газа в Компании «РУСЬ-ОЙЛ» необходимо провести анализ использования всех ресурсов на предприятии.
Расход газа на собственные нужды по Компании ЗАО «Русь-Ойл» не превышал доведенные нормативы. Удельный расход газа на собственные нужды составил 22,51 м.куб. / тыс.м.куб.
Газового конденсата добыто 1 435 845 тонн при плане 1 411 230 тонн. Выполнение плана составило 101,74%. Дополнительно сверх плана добыто 24 615 тонн газового конденсата (таблица 2.3).
Таблица 2.3
Выполнение плана по добыче и использованию газа в Компании ЗАО «Русь-Ойл» в 2014 году
Показатели |
Ед.изм. |
План |
Факт |
Абс. изм. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Валовая добыча газа |
млн.м.куб. |
101 718,70 |
102 085,97 |
367,27 |
Собственные нужды |
млн.м.куб. |
2 210,10 |
1 919,92 |
-290,18 |
Товарная добыча газа |
млн.м.куб. |
99 508,60 |
100 166,04 |
657,44 |
Для того, чтобы выявить непроизводительные затраты в целом общества проведем анализ использования бюджетных средств добычи газа и газового конденсата Компании «Русь-ойл», представленный в таблице 2.4
Таблица 2.4
Динамика затрат Компании «РУСЬ-ОЙЛ» в 2013 - 2014 гг.
№ |
Статья затрат |
2013 год |
2014 год |
Абс. изменение, тыс.р. |
Темп прироста, % |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
||||
1 |
Материалы и энергия |
1 683 675 |
1 448 424 |
-235 251 |
-13,97 |
||||
2 |
Оплата труда и страховые взносы |
2 602 043 |
2 843 203 |
241 160 |
9,27 |
||||
3 |
Амортизация и лизинг |
357 143 |
375 517 |
18 374 |
5,14 |
||||
4 |
Аренда основных средств |
18 316 343 |
19 205 030 |
888 688 |
4,85 |
||||
5 |
Налоги и иные обязательные платежи |
15 816 340 |
15 557 147 |
-259 193 |
-1,64 |
||||
6 |
Капитальный ремонт (подрядный способ) |
3 622 452 |
4 506 208 |
883 756 |
24,40 |
||||
7 |
Прочие затраты |
2 755 104 |
3 486 947 |
731 842 |
26,56 |
||||
8 |
Услуги филиалов и подразделений корпорации |
5 867 352 |
6 276 504 |
409 152 |
6,97 |
||||
Итого затрат |
51 020 453 |
53 645 336 |
2 624 883 |
5,14 |
|||||
Расходы за 2014 год составили 53 645,3 млн.р. (100,1% от плана) и увеличились по сравнению с аналогичным периодом2013 года на 2 624,9 млн.р. или на 5%. Полный бюджет затрат представлен в Приложении 3.
Наиболее существенное увеличение произошло по следующим статьям затрат:
- капитальный ремонт (подрядный способ) – на 878,5 млн.р. или на 24,2%;
- затраты на оплату труда – на 207,9 млн.р. или 8,0% в связи с индексацией тарифных ставок и увеличением выплат социального характера;
- прочие затраты – на 750,6 млн.р. или на 27,4%, в связи с увеличением стоимости услуг сторонних организаций.
Таблица 2.5
Динамика структуры затрат Компании «РУСЬ-ОЙЛ» в 2013 - 2014 гг., в %
№ |
Статья затрат |
2013 год |
2014 год |
Абс. изменение, п.п. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Материалы и энергия |
3,3 |
2,7 |
-0,6 |
2 |
Оплата труда и страховые взносы |
5,1 |
5,3 |
0,2 |
3 |
Амортизация и лизинг |
0,7 |
0,7 |
0,0 |
4 |
Аренда основных средств |
35,9 |
35,8 |
-0,1 |
5 |
Налоги и иные обязательные платежи |
31,0 |
29,0 |
-2,0 |
6 |
Капитальный ремонт (подрядный способ) |
7,1 |
8,4 |
1,3 |
7 |
Прочие затраты |
5,4 |
6,5 |
1,1 |
8 |
Услуги филиалов и подразделений общества |
11,5 |
11,7 |
0,2 |
Изменение структуры затрат Компании «РУСЬ-ОЙЛ» в 2013 - 2014 гг. представлено на рисунке 2.1
Наибольший удельный вес в структуре затрат филиала Компании «РУСЬ-ОЙЛ» составляют:
- аренда основных средств - 35,8%;
- налоги и иные обязательные платежи – 29,0%;
- услуги филиалов и подразделений общества – 11,7%;
- капитальный ремонт – 8,4%;
- затраты на оплату труда и страховые взносы – 5,3%;
- материалы и энергия – 2,7%.
Удельный вес прочих затрат составляет 6,5%.
Рис.2.1. Изменение структуры затрат «РУСЬ-ОЙЛ» в 2013 - 2014 гг.
В 2014 году в структуре расходов существенных изменений не произошло. Незначительно снизился удельный вес налогов и иных обязательных платежей (на 2,0%) и материалов (на 0,6%) с соответствующим ростом удельного веса по капитальному ремонту и прочих затрат – на 1,3% и 1,1% соответственно. Таким образом, в газодобывающей промышленности следует прежде всего сокращать материальные затраты и затраты материалов на текущий и капитальный ремонт.
Сведения по расходу ДЭГа и метанола в Компании «РУСЬ-ОЙЛ»2014 году представлены ниже.
Таблица 2.6
Сведения по расходу ДЭГа в Компании «РУСЬ-ОЙЛ»2014 году
№ |
Показатели |
ДЭГ |
1 |
2 |
3 |
1 |
Фактический расход, тонн |
750,093 |
2 |
Расход по нормам отчетного периода, тонн |
770,718 |
3 |
Фактический удельный расход, г/1000 м.куб. |
8,498 |
4 |
Нормативный удельный расход, г/1000 м.куб. |
8,732 |
5 |
Экономия (перерасход) за отчетный период, тонн |
20,625 |
6 |
Количество обработанного газа, млн.м.куб. |
88265,567 |
7 |
Отношение количества обработанного газа к 2013 году |
0,975 |
8 |
Отношение фактического удельного расхода к 2013 году |
0,969 |
Таблица 2.7
Сведения по расходу метанола в Компании «РУСЬ-ОЙЛ»2014 году
№ |
Показатели |
Сеноман |
Неоком |
Всего |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Фактический расход на технологические нужды, тонн |
15 917,00 |
19 336,49 |
35 253,49 |
2 |
Расход по нормам отчетного периода, тонн |
14 870,63 |
21 672,40 |
36 543,03 |
3 |
Фактический удельный расход, г/100 м.куб. |
180,27 |
1 401,98 |
1 582,25 |
4 |
Нормативный удельный расход, г/100 м.куб. |
168,42 |
1 571,34 |
1 739,76 |
5 |
Экономия (перерасход) за отчетный период, тонн |
-1 046,36 |
2 335,91 |
1 289,54 |
6 |
Количество обработанного газа, млн.м.куб. |
88 293,68 |
13 792,29 |
102 085,97 |
7 |
Отношение количества обработанного газа к 2013 году |
0,98 |
1,00 |
1,98 |
8 |
Отношение фактического удельного расхода к 2013 году |
1,23 |
1,01 |
2,24 |
Из-за увеличения объема добываемой воды на скважинах, низких температур окружающего воздуха в сочетании с сильным ветрами в 2014 году увеличилось отношение фактического удельного расхода метанола по сравнению с 2013 годом.
Перерасход метанола по сеноману возник в период низких температур воздуха в январе-марте и декабре 2014 года.
Кроме указанной выше причины, перерасход метанола связан со следующими основными причинами:
1. Постепенный переход работы шлейфов из режима гидратообразования в режим образования льда, предотвращение образования которого и ликвидация требует больше прокачек метанола, чем при борьбе с гидратами.
2. Увеличения по сравнению с прошлыми годами количества выносимой пластовой воды, что вызывает:
- образование пробкового режима газа на пониженных участках и еще большей потери давления;
- необходимость разбавления воды метанолом для предотвращения ее замерзания;
- в целом нестабильный режим работы шлейфов.
Помесячное списание материалов в течение 2014 года производилось неравномерно.
В первом полугодии 2014 года списано материалов на сумму 201 005,7 тыс.р. Во втором полугодии 2014 года списано материальных затрат на сумму 382 470,1 тыс.р.
Данный факт обусловлен следующими причинами:
- несоблюдением сроков и объемов поставки материалов в соответствии с годовой заявкой;
- увеличением списания материальных расходов в определенное время года (в период производства ППР во время остановок газовых промыслов; во время подготовки газовых промыслов и фонда скважин к зимнему периоду; увеличение списания метанола во время сильных морозов и т.д.).
Аналогичная ситуация со списанием по статье «материалы» (ДЭГ, метанол, прочие).
По итогам 2014 года экономия по данной статье в целом составила 87 084 тыс.р. (таблица 2.8)
Таблица 2.8
Анализ затрат по статье «материалы» (ДЭГ, метанол, прочие) по «РУСЬ-ОЙЛ» с учетом транспортных затрат, тыс.р.
Подразделение |
Расход материалов в 2014 году |
Отклонение фактических затрат |
|
план |
факт |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
ГП-1 |
94 014,5 |
98 065,2 |
4 050,7 |
ГП-2 |
26 748,9 |
24 317,8 |
-2 431,1 |
ГП-3 |
37 547,3 |
39 953,9 |
2 406,6 |
ГП-4 |
84 810,4 |
75 741,7 |
-9 068,7 |
ГП-5 |
27 169,3 |
26 939,9 |
-229,4 |
ГП-6 |
40 939,4 |
34 375,1 |
-6 564,3 |
ГП-7 |
54 652,5 |
45 068,1 |
-9 584,4 |
ГП-9 |
114 777,2 |
118 848,0 |
4 070,8 |
ГП-1В |
356 896,3 |
297 018,4 |
-59 877,9 |
ЛЭС |
30 701,1 |
20 408,9 |
-10 292,2 |
АУП |
5 231,0 |
5 666,9 |
435,9 |
Итого |
873 487,9 |
786 403,9 |
-87 084,0 |
Удельные расходы смазочных масел по всем типам эксплуатируемых агрегатов не превышают нормативных.
Таблица 2.9
Оценка расхода топливного газа
№ ДКС |
Нормативная потребность топливного газа на год, млн.м.куб. |
Фактический расход топливного газа за год, млн.м.куб. |
Экономия (-) топливного газа за год, млн.м.куб. |
Фактический удельный расход, м.куб./ч |
Наработка, час. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
244,335 |
242,103 |
-2,232 |
4 649,746 |
52 068 |
2 |
213,722 |
210,050 |
-3,672 |
4 686,524 |
44 820 |
3 |
197,723 |
192,141 |
-5,582 |
4 129,666 |
46 527 |
4 |
212,966 |
208,933 |
-4,033 |
4 859,585 |
42 994 |
5 |
202,391 |
199,167 |
-3,224 |
4 203,254 |
47 384 |
6 |
190,540 |
186,817 |
-3,723 |
5 279,255 |
35 387 |
7 |
245,292 |
240,578 |
-4,714 |
4 243,522 |
56 693 |
1В |
90,835 |
89,798 |
-1,037 |
3 076,117 |
29 192 |
ИТОГО |
- |
1 569,587 |
- |
4 420,562 |
355 065 |