1.3. Актуарные расчеты

Расчеты тарифов по любому виду страхования (актуарные расчеты) представляют собой систему математических и статистических методов, в ходе которых определяются расходы на страхование данного объекта. С помощью актуарных расчетов определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда, его величина и достаточность для страховых выплат.

Актуарные расчеты преследуют две цели:

1. Определение и анализирование расходов на страхование конкретного объекта и себестоимость страховой услуги.

2. Каждый тариф рассчитывается по конкретному виду страхования.

Актуарные расчеты базируются на данных страховой статистики, обобщение наиболее массовых и типичных страховых операций и итоговых натуральных и стоимостных показателей.

При организации актуарных расчётов необходимо предусмотреть некоторые общие вопросы, не зависящие от конкретного вида страхования. К ним относятся определение нетто – премии, надбавки за риск и расходов на ведение дела.

Но практика проведения актуарных расчетов допускает различные вариации, связанные со спецификой отдельных видов страхования под отраслей и отраслей, и выбранной системы обеспечения.

Актуарные расчеты можно классифицировать по следующим показателям:

1. По видам отраслей.

2. По иерархическому уровню. То есть, общие тарифы, которые применяются на всей территории РФ, региональные, индивидуальные – для конкретной страховой компании.

3. По времени составления. Бывают

1) плановые – составляются при введении нового вида страхования, по которому отсутствуют какие – либо достоверные наблюдения за риском; 2) последующие – откорректированные плановые расчеты, по истечению ряда учета и анализа;

3) отчетные – актуарные расчеты которые осуществляют по отчетным данным уже совершенных операций (на практике применяют их).

Глава 2. Обзор тарифной политики страхования

2.1. Отечественный опыт

Определение расходов, необходимых на страхование конкретного объекта, — наиболее сложный и ответственный момент в деятельности страховщика.

Расширение перечня страховых услуг и объема страховой ответственности в условиях рынка, вероятностный характер и различное содержание отдельных видов страхования требуют адекватного соизмерения обязательств страховщика, взятых по договорам страхования, достоверного исчисления размера страховых платежей.

Тарифная ставка. Именно страховые тарифы предопределяют финансовую устойчивость страховых операций.

Основой исчисления страховых платежей является тарифная ставка, представляющая собой цену страховой услуги, адекватно выражающую обязательства страховщика по условиям заключенного договора.

Тарифная ставка, именуемая также брутто-ставкой, состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки. Брутто-ставка устанавливается в денежном выражении с единицы страховой суммы (с каждых 100 руб.) либо в процентах от совокупной страховой суммы на определенную дату.

1. Основная доля в страховом тарифе принадлежит нетто-ставке, предназначенной для формирования страхового фонда и предстоящих страховых выплат клиентам, ее величина отражает обязательства страховщика перед страхователем.

В основе построения нетто-ставки по любому виду страхования лежит вероятность наступления страхового случая, которая определяется на основе статистических данных, накопленных за ряд лет (тарифный период). Вероятность ущерба, лежащая в основе нетто-ставки, зависит от вероятности наступления страхового случая. Зная вероятное число страховых случаев за тарифный период, можно определить степень вероятности наступления этих случаев как отношение количества страховых случаев к числу застрахованных объектов.

В классическом варианте нетто-ставка является вероятностью наступления страхового события.

Основой для построения нетто-ставки служит показатель убыточности страховой суммы, который означает соотношение между суммой страхового возмещения, выплаченного за определенный период, и страховой суммой всех застрахованных объектов.

Методика расчета нетто-ставок по каждому виду или однородным объектам страхования сводится к определению среднего показателя убыточности страховой суммы за тарифный период, с поправкой на величину рисковой надбавки (вероятная величина отклонения показателя убыточности от его среднего значения). Для этого строится динамический ряд показателей убыточности страховой суммы и оценивается его устойчивость с помощью используемого в статистике показателя среднего квадратического отклонения.

2. Следующий элемент тарифной ставки — нагрузка — включает расходы страховщика на ведение дела, связанные с заключением и обслуживанием страховой сделки; отчисления на предупредительные мероприятия, в резервные и запасные фонды; расходы на оплату труда работников страховой компании и страховых посредников. Кроме того, в нагрузку закладывается прибыль от проведения страховых операций. Доля нагрузки в тарифе определяется страховщиком самостоятельно. Как правило, по страхованию жизни закладывается 5—10% нагрузки, а по остальным видам страхования эта величина составляет 30—35%.