- •Заходи зниження обсягу негативного грошового потоку
- •3.2. Впровадження іноземного досвіду грошових розрахунків у підприємство
- •Частка готівки в різних країнах світу в 2014 році
- •Розподіл ролей пластикових карток на сучасному світовому ринку
- •3.3. Прогнозування фінансового стану підприємства на 2016-2018 роки
- •Прогноз фінансових результатів підприємства на 2016–2018 роки
- •Показники прибутковості (збитковості) діяльності пат «Атланта»
- •Висновки
- •Список використаних джерел
- •Додатки
Прогноз фінансових результатів підприємства на 2016–2018 роки
Показники |
2013 рік |
2014 рік |
2015 рік |
2016 рік |
2017 рік |
2018 рік |
Виручка від реалізації продукції без урахування ПДВ, акцизного збору та інших вирахувань із доходів |
4387 |
6402 |
8002 |
9878,67 |
11686,2 |
13493,7 |
Собівартість реалізованої продукції |
6182 |
6402 |
6344 |
6471,33 |
6552,33 |
6633,33 |
Адміністративні витрати |
698 |
762 |
952 |
1058 |
1185 |
1312 |
Витрати на збут |
179 |
246 |
307 |
372 |
436 |
500 |
Інші операційні витрати |
723 |
3093 |
3866 |
5703,67 |
7275,17 |
8846,67 |
Фінансові доходи |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Фінансові витрати |
523 |
549 |
686 |
749 |
830,5 |
912 |
Податок на прибуток |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Чистий прибуток |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Виходячи з даних таблиці, можна сказати, що підприємство збільшить виручку від реалізації своєї продукції за умов відсутності непередбачуваних обставин. Але разом з тим будуть збільшуватися і різного роду витрати. Тож для того, щоб дати повний висновок про стан фінансових показників необхідно провести аналіз попередньої таблиці. Він зображений в таблиці 3.4.
Таблиця 3.4.
Показники прибутковості (збитковості) діяльності пат «Атланта»
Показники |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
Відхилення порівняно з 2015 роком |
Виручка від реалізації продукції |
4387 |
6402 |
8002 |
9878,67 |
11686,2 |
13493,7 |
5491,7 |
Продовження таблиці 3.4.
Собівартість реалізованої продукції |
6182 |
6402 |
6344 |
6471,33 |
6552,33 |
6633,33 |
289,33 |
Валовий прибуток |
0 |
1327 |
1658 |
2653 |
3482 |
4311 |
4294 |
Адміністративні витрати |
698 |
762 |
952 |
1058 |
1185 |
1312 |
360 |
Витрати на збут |
179 |
246 |
307 |
372 |
436 |
500 |
193 |
Інші операційні витрати |
723 |
3093 |
3866 |
5703,67 |
7275,17 |
8846,67 |
4980,67 |
Фінансові доходи |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Фінансові витрати |
523 |
549 |
686 |
749 |
830,5 |
912 |
226 |
Податок на прибуток |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Операційний дохід |
6806 |
8568 |
10709 |
12597,3 |
14548,83 |
16500,33 |
5791,33 |
Операційні витрати |
7782 |
9176 |
11469 |
13162,7 |
15006,17 |
16849,67 |
5380,67 |
У тому числі: |
|
|
|
|
|
|
|
- змінні витрати |
4686,67 |
6512,01 |
8139,99 |
9899,54 |
11626,2 |
13352,86 |
5212,87 |
- постійні витрати |
3095,33 |
2663,98 |
3329 |
3263,1 |
3379,9 |
3496,8 |
167,8 |
Маржинальний дохід (маржинальний прибуток) |
2119,33 |
2055,99 |
2569,01 |
2697,79 |
2922,63 |
3147,47 |
578 |
Збиток від операційної діяльності |
976 |
608 |
760 |
565,3 |
457,3 |
349,3 |
–410,7 |
З даних таблиці можна зробити висновок, що підприємство скоріше за все збільшить свій дохід та покращить стан свого функціонування. В 2018 році збиток від операційної діяльності підприємства зменшиться на 410,7 грн, що є позитивною рисою. Підприємство обрало правильну стратегію розвитку та дій, тому на основі даного аналізу спеціалісти можуть розробити стратегію діяльності підприємства, спрямовану на певні незначні покращення його фінансового стану.