3. Платежные услуги банков

3.1 Безналичные расчеты как основа платежных услуг банков

В рыночной экономике значительная часть денежных расчётов осуществляется в безналичной форме, что позволяет существенно сократить расходы на их проведение, снизить издержки обращения, уменьшить вероятность краж наличных денег.

Безналичные расчёты – это движение денежных средств, проводимое путём записей по счетам в банках, в результате чего деньги списываются со счёта плательщика и зачисляются на счёт получателя.

Принципы организации безналичных расчётов:

− свободные денежные средства клиентов должны храниться в банках на расчётных (текущих) счетах;

− расчёты осуществляются только по счетам, открытым в банках;

− платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению владельцев счетов в порядке установленной очерёдности платежей в пределах остатка средств на счёте;

− участники коммерческой сделки самостоятельно избирают форму безналичных расчётов по этой сделке;

− расчёты осуществляются в сроки, установленные хозяйственными, кредитными и другими договорами;

− платежи обеспечены средствами на расчётном (текущем) счёте, будущими поступлениями на него или банковским кредитом.

3.2. Виды безналичных расчетов и их особенности

Перевод денежных средств осуществляется в рамках следующих форм безналичных расчетов:

• расчетов платежными поручениями;

• расчетов по аккредитиву;

• расчетов инкассовыми поручениями;

• расчетов чеками;

• расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);

• расчетов в форме перевода электронных денежных средств.[3]

Установлены сроки прохождения платежей через банки:

− 5 дней между субъектами РФ;

− 2 дня внутри одного субъекта.

В качестве участников безналичных расчётов рассматриваются плательщики и получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты.

Федеральный Закон «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» от 27.12.2009 г. № 379-ФЗ дополнил ГК РФ двумя новыми договорами – номинального счёта и счёта эскроу. Договоры номинального счёта и счёта эскроу являются разновидностью обязательств о банковском счёте.

Расчеты с платежными поручениями. В современных условиях преобладающая форма расчетов – расчеты платежными поручениями. Это обусловлено распространением электронных платежей, а также широким применением данной формы расчетов по операциям нетоварного характера и платежам за товары и услуги.

Платежными поручениями могут производиться перечисления денежных средств:

• за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

• в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

• в целях возврата кредитов (займов) или размещения депозитов и уплаты процентов по ним;

• в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

Банк обязан информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета. Порядок информирования плательщика определяется договором банковского счета.

Основными преимуществами расчетов платежными поручениями по сравнению с другими формами расчетов являются: относительно простая схема документооборота, возможность использования по операциям нетоварного характера, наличие у плательщика возможности предварительной проверки качества оплачиваемых товаров и услуг, обеспечение ускорения движения денежных средств. Недостаток данной формы заключается в отсутствии у поставщика гарантии получения платежа из-за отсутствия средств на счете плательщика.

Расчеты аккредитивами

Аккредитив - соглашение, по которому банк (банк-эмитент), действующий по поручению плательщика, обязан произвести платежи в пользу получателя средств по представлении последним документов, соответствующих всем условиям аккредитива, либо предоставить полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи. В качестве исполняющего банка может выступать банк-эмитент, банк получателя средств или иной банк. Аккредитив обособлен и не зависит от основного договора. Платеж по аккредитиву выполняется в безналичном порядке.

Аккредитив включает в себя элементы банковской гарантии, прямых переводов и расчетов векселями.

В расчетах аккредитивами участвуют:

• плательщик (покупатель, аккредитиводатель), обращающийся в банк с просьбой об открытии аккредитива;

• банк-эмитент, открывающий аккредитив;

• поставщик (бенефициар по аккредитиву).

В большинстве случаев в качестве четвертой стороны подключается банк-корреспондент (исполняющий банк) по месту нахождения бенефициара.

Банки могут открывать аккредитивы следующих видов:

* покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные);

* отзывные или безотзывные.

Покрытые (депонированные) аккредитивы - это аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

Непокрытые (гарантированные) аккредитивы - это аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета банка эмитента в пределах суммы аккредитива либо указывает в аккредитиве иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных по аккредитиву в соответствии с его условиями.

Отзывные аккредитивы - это аккредитивы, которые могут быть в любой момент аннулированы или изменены без предварительного уведомления поставщика. Однако если платеж уже выполнен, отзыв аккредитива остается без юридической силы.

Безотзывные аккредитивы - это аккредитивы, которые не могут быть изменены без согласия бенефициара и ответственных банков, если выполнены условия аккредитива. Они могут быть неподтвержденными и подтвержденными.

Безотзывный неподтвержденный аккредитив лишь авизуется бенефициару и не дает гарантии со стороны банка- корреспондента произвести платеж (акцепт, негоциацию тратты) по предоставленным документам. Поставщику в этом случае приходится полагаться на проведение всех этих операций банком-эмитентом.

Безотзывный подтвержденный аккредитив означает твердое обязательство банка, которому дается поручение о подтверждении (обычно банка-корреспондента), в дополнение к обязательству банка-эмитента по платежу (акцепту, тратты). Важно, что подтверждающий банк гарантирует выполнение своего обязательства независимо от того, может ли банк-эмитент предоставить возмещение. Таким образом, для поставщика наиболее надежен аккредитив безотзывный и подтвержденный обслуживающим банком. Кроме того, в спорном случае местонахождение подтверждающего банка считается местом судопроизводства, где применяется местное право.

Для поставщика:

• достоинства аккредитива — своевременность и полнота получения платежа;

• недостаток аккредитива — невозможность отгрузки продукции, товара пока не получено извещение об открытии аккредитива.

Для плательщика:

• достоинства аккредитива — получение заказанной продукции в соответствии с предусмотренными условиями договора; гарантия возврата депонированных средств, если поставка не состоится;

• недостатки аккредитива — сложность и дороговизна расчетов; замедление оборачиваемости средств, которые иммобилизуются на время действия аккредитива.

Несмотря на недостатки аккредитива, данная форма гораздо более эффективна, чем предварительная оплата товаров платежными поручениями.

Расчеты чеками. Чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми оно вправе распоряжаться путем выставления чеков. Чекодержатель – юридическое лицо, в пользу которого выдан чек. Плательщиком по чеку является банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя. Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате. Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для получения платежа считается предъявлением чека к оплате. Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека.

Для безналичных расчетов могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями. Сфера обращения этих чеков ограниченна, так как их нельзя применять для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России. Чеки могут использоваться только клиентами кредитной организации, выпускающей эти чеки, а также в межбанковских расчетах при наличии корреспондентских отношений.

Чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные ГК РФ, а также может содержать дополнительные реквизиты, что зависит от специфики банковской деятельности и норм налогового законодательства. Форму чека кредитная организация определяет самостоятельно.

Чеки, которые выпускаются кредитными организациями, могут применяться в межбанковских расчетах на основании договоров, заключаемых с клиентами, и межбанковских соглашений о расчетах чеками в соответствии с внутрибанковскими правилами проведения операций с чеками, разрабатываемыми кредитными организациями и определяющими порядок и условия использования чеков.

Расчеты по инкассо. Расчеты по инкассо - банковская операция, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (исполняющий банк).

Расчеты по инкассо проводятся на основании платежных требований и инкассовых поручений.

Расчеты по инкассо на основании платежных требований. Платежное требование является расчетным документом, который содержит требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором. Расчеты посредством платежных требований возможны без акцепта плательщика и с предварительным акцептом.

Расчеты по инкассо на основании инкассовых поручений. Инкассовое поручение - расчетный документ, на основании которого списываются денежные средства со счетов плательщиков в бесспорном порядке. Это происходит в следующих случаях:

• по решению органа, осуществляющего контрольные функции в соответствии с законодательством, о приостановлении взыскания;

• при наличии судебного акта о приостановлении взыскания;

• по иным основаниям, предусмотренным законодательством.

В документе, представляемом в банк, указываются данные инкассового поручения, взыскание по которому должно быть приостановлено. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента по получению платежа на основании платежного требования или инкассового поручения банк-эмитент несет перед ним ответственность по закону.

Расчеты с использованием векселей

Вексель - ценная бумага, являющаяся безусловным, абстрактным письменным долговым обязательством строго установленной законом формы, дающая его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по наступлении срока требовать уплаты денежной суммы от должника (векселедателя) или акцептанта.

Использование векселя в расчетах дает возможность увеличить объем оборотных средств. В расчетах применяются векселя следующих видов:

• простой (соло-вексель);

• переводной (тратта).

Простой вексель (соло - вексель) - письменный документ, по которому заемщик (векселедатель) обязуется уплатить бенефициару (векселедержателю) определенную сумму в определенный срок.

Переводной вексель (тратта) - письменный документ, по которому векселедатель (трассант) поручает плательщику (трассату) выплатить определенную денежную сумму в установленный срок третьему лицу (ремитенту). Таким образом, в обращении переводного векселя в отличие от простого участвуют не два, а как минимум три лица:

1) векселедатель (трассант), выдающий вексель;

2) плательщик (трассат), к которому обращен приказ произвести платеж по векселю;

3) векселедержатель (ремитент) — получатель платежа по векселю. Векселя активно используют в расчетах благодаря их обращаемости.

Вексель передают посредством индоссамента.

Индоссамент - передаточная надпись векселедержателя на оборотной стороне векселя или на добавочном листе (аллонже).

Индоссирование - переуступка векселя с помощью передаточной надписи, которая расширяет границы его использования.

Расчеты с помощью векселей предполагают обязательное участие в них банковских учреждений, посредством которых совершаются операции по домициляции и инкассированию векселей.

Домиляция - назначение плательщиком по векселю третьего лица (домицилиата), обычно обслуживающего банка. Домициляция векселей осуществляется банком на основании заключенного им договора с клиентом. Цель домициляции - не пропустить платеж. Данная операция увеличивает депозитную базу и прибыль банков, а также освобождает клиентов от контроля за сроками предъявления векселей к платежу, ускоряет и удешевляет процесс проведения платежа.

Инкассирование векселей - выполнение векселедержателем действий по получению платежа на основании инкассового индоссамента. Инкассирование векселей облегчает для клиентов отслеживание сроков предъявления векселей, пересылку их в место платежа, опротестование. Для банков данная операция служит одним из источников получения прибыли; при ее проведении на корреспондентском счете коммерческого банка сосредоточиваются значительные средства, которые он может пустить в оборот. Ответственность по этой операции несет инкассирующий банк.

Основные недостатки вексельного обращения в России заключаются в слабой вексельной дисциплине, отсутствии отлаженного порядка взыскания по опротестованным векселям, а также мошенничество с векселями. Устранению данных недостатков будет способствовать совершенствование законодательной базы функционирования векселя.