Тема 4. Валютный контроль. Ответственность за нарушения валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования

Понятие и цели валютного контроля. Принципы валютного контроля: законность; обязательность; обеспечение коммерческой, банковской и служебной тайны; институциональность; принцип разграничения компетенции. Направления валютного контроля. Предмет, объект и субъекты валютного контроля.

Понятие формы валютного контроля. Правительственный, общий и специальный валютный контроль. Основные, специализированные и дополнительные методы валютного контроля.

Органы валютного контроля и агенты валютного контроля, их компетенция. Отличия в правомочиях органов и агентов валютного контроля. Разграничение функций и взаимодействие федеральных органов исполнительной власти в области валютного контроля, их взаимодействие с Центральным банком Российской Федерации.

Контроль за совершением валютных операций кредитными организациями и валютными биржами. Контроль за совершением валютных операций резидентами и нерезидентами не являющимися кредитными организациями или валютными биржами.

Виды документов, которые могут запрашиваться в связи с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Правила легализации документов, исходящих от официальных органов иностранных государств.

Права и обязанности резидентов и нерезидентов при проведении валютного контроля. Порядок обжалования решений и действий (бездействия) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц.

Гражданско-правовая, административная и уголовная ответственность резидентов и нерезидентов за нарушения актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования. Виды и размеры ответственности за нарушение валютного законодательства. Повторное нарушение. Виды санкций. Порядок взыскания с физических лиц. Порядок обжалования. Сроки подачи жалобы. Срок рассмотрение жалобы. Приостановление исполнения. Порядок исполнения актов юрисдикционных органов, принятых по итогам рассмотрения дел, связанных с нарушением валютного законодательства.

Ответственность должностных лиц организаций – резидентов и нерезидентов за нарушение валютного законодательства. Права и обязанности должностных лиц органов и агентов валютного контроля. Сохранение коммерческой тайны резидентов и нерезидентов органами и агентами валютного контроля и их должностными лицами. Обжалование должностных лиц органов валютного контроля.

Особенности ответственности уполномоченных банков.

Тема 5. Правовой режим счетов, используемых при проведении валютных операций

Понятие и отличительные признаки валютных счетов. Виды счетов резидентов и нерезидентов, используемых при проведении валютных операций. Порядок открытия счетов физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц.

Правовой режим счетов резидентов, используемых при проведении валютных операций. Счета в иностранной валюте, открываемые резидентами в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации. Текущие и транзитные валютные счета, открываемые резидентами в иностранной валюте в уполномоченных банках.

Правовой режим счетов резидентов в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации. Порядок уведомления налоговых органов об открытии (закрытии) счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации.

Правовой режим счетов нерезидентов в уполномоченных банках.

Особенности правового режима корреспондентских счетов уполномоченных банков и банков-нерезидентов при проведении валютных операций.