2. Анализ использования персонала и фонда оплаты труда ооо «фирма «радиус-сервис»

2.1 Краткая экономическая характеристика ООО «Фирма «Радиус-Сервис»

Полное наименование – общество с ограниченной ответственностью «Фирма «Радиус-Сервис» (далее – ООО «Фирма «Радиус-Сервис»).

Адрес: 61490, Пермский край, г. Пермь, ул. Окулова, 75а

Тел.: (342) 238-92-38, 238-92-20

Факс: (342) 218-22-55, 238-91-72

ООО «Фирма «Радиус-Сервис» несет ответственность за соответствие выпускаемой продукции/оказываемых услуг установленным требованиям.

ООО «Фирма «Радиус-Сервис» создана в 1992 году и является признанным лидером в отрасли нефтегазового машиностроения по созданию инновационных продуктов для нужд нефтяных и буровых компаний.

ООО «Фирма «Радиус-Сервис» осуществляет:

• разработку;

• изготовление;

• поставку;

• передачу в аренду;

а также сервисное обслуживание оборудования:

• гарантийное обслуживание;

• ремонт оборудования;

• дефектоскопию;

• обучение потребителей.

В 2014 году наше предприятие успешно прошло ресертификационный аудит в Американском нефтяном институте (API), в результате которого подтвердило полное соответствие системы менеджмента качества требованиям стандартов API Spec. Q1 (9 редакции) и ISO 9001, а также действие лицензии, дающей право нанесения монограммы API на продукцию, изготовленную в соответствии с API Spec. 7-1.

Выпускаемая продукция сертифицирована в соответствии с требованиями Технического регламента Таможенного союза ТР ТС 010/2011 "О безопасности машин и оборудования".

Самой известной продукцией компании являются винтовые забойные двигатели всех типоразмеров для бурения горизонтальных и наклонно-направленных скважин. Также производятся ясы, модернизированные керноотборные снаряды, центрирующие элементы для забойных двигателей и бурильных колонн, инструмент для вырезки окна и забуривания боковых стволов, оснастка для заканчивания скважин, ключи механические для сборки и ремонта гидравлических забойных двигателей, стенды для испытания ясов и забойных двигателей, диагностические стенды для неразрушающего контроля.

Важнейшим направлением работы является передача двигателей и ясов в аренду и обеспечение их сервисного обслуживания. Эффективно работает сеть сервисных центров в городах Сургут, Нижневартовск, Нефтеюганск, Ноябрьск, Усинск, Усть-Кут, Бузулук, на Ванкорском месторождении.

Проведенное за последние годы техническое перевооружение производства позволяет выпускать высококачественное оборудование для всего спектра условий и максимально удовлетворять быстрорастущие требования буровых компаний.

ООО «Фирма «Радиус-Сервис» обладает крупной производственной базой с современным оборудованием. Производственные мощности ООО «Фирма «Радиус-Сервис» позволяют суммарно изготовить:

- двигатели с регулятором угла (оснащённые переливными клапанами и фильтрами) — 800 единиц в год;

- ясы буровые гидравлические (гидромеханические) двустороннего действия — 250 единиц в год;

- амортизаторы 172-го и 203-го габарита — 250 единиц в год;

- снаряды керноотборные 127-го, 172-го габарита — 80 единиц в год;

- секции двигательные 2400 единиц в год (в том числе на двигатели).

Дополнительно обеспечиваем ремонт данного оборудования необходимыми запасными частями.

На сегодня освоены следующие технологии:

- Механическая обработка (токарная, фрезерная, сверлильная, шлифовальная, хонинговальная, зубофрезерная);

- Внедрены в эксплуатацию пятиосевые обрабатывающие центры: Weingartner и Mori Seiki и ряд многофункциональных станков MoriSeiki;

- Изготовление всех резьбовых соединений на станках с ЧПУ;

- Поверхностное упрочение методом Shot Peening резьбовых соединений;

- Хонингование внутренних отверстий на глубину до 3000 мм;

- Изготовление роторов с использованием фрезерного и шлифовального оборудования с ЧПУ;

- Изготовление статоров длиной до 6500 мм;

- Термическая обработка;

- Армирование центраторов и калибраторов, нанесение твёрдосплавного покрытия по технологии QuickTip, применение твердосплавных вставок из карбидов вольфрама, кобальта и уникального процесса крепления этих вставок, запатентованного компанией «Cutting & Wear»;

- Обрезинивание статоров и опор, разработаны и внедрены эластомеры для работы во всех типах буровых растворов, включая аэрированные азотом, с температурным пределом 160°С;

- Разработана и внедрена технология восстановления статоров и роторов;

- Изготовление износостойких и коррозионностойких покрытий роторов и деталей ясов;

- Обработка немагнитных сталей при изготовлении элементов бурильной колонны и центрирующих элементов¹.

Выше приведена краткая характеристика предприятия. В следующем параграфе проведем анализ оплаты труда на предприятии ООО «Фирма «Радиус-Сервис».

2.2 Анализ фонда заработной платы ООО «Фирма «Радиус-Сервис».

Анализ использования средств на оплату труда на каждом предприятии имеет большое значение. В процессе его следует осуществлять систематический контроль за использованием фонда заработной платы, выявлять возможности экономии средств за счет роста производительности труда и снижения трудоемкости продукции.

Наиболее четкое представление о деятельности предприятия дает анализ его основных технико-экономических показателей (табл.1).

Таблица 1 – Технико-экономические показатели работы предприятия, в тыс. руб.

Показатели	Годы			Изменения
	2012	2013	2014	Абсолютные, в тыс. руб.	Относительные, в %
Объем продаж	3000	3200	3400	400	106,7
Товарная продукция в действующих ценах	2800	3000	3200	400	107,1
Доля экспорта продукции	63,0	64,0	65,0	2,0	-
Себестоимость продукции	2000	2100	2200	200	110,0
Затраты на 1 руб. продукции	0,7	0,6	0,6	-0,1	85,7
Себестоимость реализованной продукции, товаров, работ, услуг	1500	1600	1700	200	113,3
Чистая прибыль	200	210	220	20	110,0
Среднесписочная численность всего персонала	16	15,7	15,4	-0,6	96,25
Среднемесячная заработная плата одного работника	2	2	3	1	150,0

По результатам таблицы 1 наблюдается рост объемов продаж на 400 тыс. руб., что свидетельствует о конкурентоспособности выпускаемой продукции. Также это подтверждает рост доли экспорта продукции с 63% до 65%.

Среднемесячная заработная плата одного работника увеличилась на 50%, это связано с тем, что при росте объемов продаж среднесписочная численность персонала на 3,75% уменьшается, что создает резерв для увеличения размеров заработной платы за счет увеличения показателей производительности.

Рост чистой прибыли 10%, а снижение затрат на 1 руб. продукции по полной себестоимости 13,3%, это указывает на повышение эффективности деятельности предприятия.

Таблица 2 – Данные для анализа фонда оплаты труда, тыс. руб.

Вид оплаты	Сумма зарплаты, тыс. руб.
	2012	2013	2014	Изменение
1	2	3	4	5
1 Переменная часть оплаты труда рабочих	5050	5315	5570	+520
По сдельным расценкам	4400	4615	4850	+450
1.2 Премии за производственные результаты	650	700	720	+70
2 Постоянная часть оплаты труда рабочих	1800	1900	2000	+200
2.1 Повременная оплата труда по тарифным ставкам	1500	1600	1700	+200
2.2 Доплаты	300	300	300	0
3 Всего оплата рабочим без отпускных	6850	7215	7570	+720
4 Оплата отпусков рабочих	810	860	875	+65
4.1 Относящаяся к переменной части	600	650	665	+65
4.2 Относящаяся к постоянной части	210	210	210	0
5 Оплата труда служащих	3	4	5	+2
6 Общий фонд заработной платы В том числе:	7663	8075	8450	+787
6.1 Переменная часть	5650	5965	6235	+585
6.2 Постоянная часть	2013	2110	2215	+200
7 Удельный вес в общем фонде зарплаты, %:
7.1 Переменной части	74	74	74	0
7.2 Постоянной части	26	26	26	0

В таблице 2 подробно рассмотрен состав фонда оплаты труда в разрезе категорий работников и видов оплаты труда. Эти данные позволяют судить о структуре фонда оплаты труда по категориям работников и видам выплат.

ФЗП_абс = 8071000585000=7486000 руб.

Из расчетов видно, что произошло увеличение общего фонда заработной платы.

Таблица 3 – Данные для анализа повременного фонда заработной платы

Показатель	2012	2013	2014	Изменения
Среднесписочная численность рабочих (ЧР), чел.	60	63	65	+5
Количество отработанных дней одним рабочим в среднем за год (Д), дн.	200	202	205	+5
Средняя продолжительность рабочей смены (П), ч.	7,5	7,8	8,0	+0,5
Фонд повременной оплаты труда, руб.	2013	2150	2215	+200
Среднегодовая заработная плата рабочего (ГЗП), руб.	45,06	44,0	43,95	-1,11
Среднедневная заработная плата рабочего (ДЗП), руб.	170,27	169,22	162,41	-7,86
Среднечасовая заработная плата рабочего (ЧЗП), руб.	25,44	24,30	23,05	-2,39

Расчет влияния этих факторов можно произвести способом абсолютных разниц:

ФЗП_чр = (6560)×200×7,5×25,44=190800 руб. – перерасход ФЗП;

ФЗП_д = 65×(205200)×7,5×25,44=62010 руб. – перерасход ФЗП;

ФЗП_п = 65×205×(87,5)×25,44=169494 руб. – перерасход ФЗП;

ФЗП_чзп = 65×205×8×(23,0525,44)= 254774 руб. – экономия ФЗП.

Из проведенного анализа видно, что экономия фонда заработной платы 254774 руб. в 2014 году по сравнению с 2012 годом произошла из-за снижения среднечасовой заработной платы рабочих. Другие факторы привели к перерасходу фонда заработной платы. Количество рабочих в 2014 году увеличилось в среднем за год на 5 человек относительно 2012 года, что привело к перерасходу фонда заработной платы на 190800 руб. Перерасход фонда заработной платы составил 169494 руб. смены из-за увеличения средней продолжительности рабочей на 0,5 ч. Увеличение количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год на 1 день в 2014 году по сравнению с 2012 годом привело к перерасходу фонда заработной платы на 62010 руб. Совокупность влияния данных факторов привела к общему перерасходу фонда заработной платы в 2014 году по сравнению с 2012 годом на 167530 руб.

2.3 Рекомендации по увеличению оплаты труда на предприятии ООО «Фирма «Радиус-Сервис».

В целом по предприятию за 2014 год получены хорошие результаты. Однако на данном предприятии имеется и относительный перерасход в использовании фонда заработной платы в размере 167530 руб. Этот перерасход зарплаты произошел из-за увеличения количества рабочих, увеличения средней продолжительности рабочей смены и увеличения количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год. То есть можно порекомендовать введение более жесткого контроля за соблюдением количества рабочих и отработанных дней в соответствии с планом.

Прежде всего, необходимо стремиться, чтобы тарифы, а по возможности и вся заработная плата были бы скорректированы на рост цен если не 1:1, то в той пропорции, какую максимально позволяет спрос на продукцию предприятие при повышении им цен. Отставание темпов роста зарплаты от темпов роста цен ведет в первую очередь к сужению потребительского спроса и к дальнейшему снижению объемов производства, компенсация которого осуществляется за счет нового роста цен. Индексация заработной платы, по возможности максимально компенсирующая рост цен, позволяет сохранить стимулирующую роль заработной платы.

В то же время, принимая все меры по сохранению стимулирующей функции заработной платы, необходимо делать все возможное, чтобы даже малейшее исключение работника из трудового процесса возмещалось не в форме заработной платы, а в форме гарантийных и компенсационных выплат, устанавливаемых, как правило, ниже тарифной оплаты.

В целях обеспечения заинтересованности работников административно управленческого аппарата в результатах деятельности предприятия рекомендуется в ООО «Фирма «Радиус-Сервис» для формирования оплаты труда использовать показатели процентов от полученной за отчетный период фактической прибыли. Также для большей заинтересованности в продолжение работы именно на этом предприятии, необходимо установить премию за выслугу лет. Таким образом, реализация на практике высказанных рекомендаций позволит повысить качество учетной работы по оплате труда и расчетов с работниками на предприятии ООО «Фирма «Радиус-Сервис».

Анализ оплаты труда на предприятии ООО «Фирма «Радиус-Сервис» проведен и рекомендации по повышению оплаты труда даны. Далее переходим к заключению.