- •Содержание
- •Глава 1 Аналитическая часть 4
- •Глава 2 Расчетная часть 12 2.1. Планирование объемов выпуска и производственной мощности 12
- •Введение
- •Глава 1 Аналитическая часть
- •1.1 Общая характеристика предприятия зао «Вологодский подшипниковый завод» на начало планируемого период
- •Анализ возможностей производства зао «Вологодский подшипниковый завод»
- •Глава 2 Расчетная часть
- •2.1 Планирование объемов выпуска и производственной мощности
- •2.2 Планирование затрат на производство продукции
- •2.3 Планирование объема производства в стоимостном выражении
- •2.4 Планирование прибыли
- •2.6.Финансовое планирование
- •Заключение
- •Список литературы
- •Структура себестоимости по элементам затрат
- •Направления использования чистой прибыли за период
Заключение
В данной курсовой работе был составлен план работы предприятия с перспективой на 2 года с учетом воздействия на результаты деятельности различных факторов. Была представлена общая характеристика предприятия на начало планируемого периода, проведены маркетинговые исследования, охарактеризована производимая продукция, а также проведен анализ возможностей увеличения объема производства в соответствии со спросом.
Из расчета действующей производственной мощности было видно, что ее недостаточно для выполнения заданной производственной программы. Поэтому стало необходимо провести техническое перевооружения путем вложения инвестиций в развитие мощностей. Также проведен анализ изменения затрат на производство за счет таких факторов как: рост объемов производства и производительности труда, изменение цен на сырье и материалы (внешний фактор), изменение прочих затрат. Цена продукции определялась затратным методом.
Во 2 плановом году предполагается за счет собственных источников финансирования осуществить капиталовложения в размере 6758 тыс.руб. на приобретение автотранспортных средств, средств малой механизации и оргтехники для общехозяйственной деятельности.
Планирование балансовой прибыли включает в себя расчет прибыли от реализации продукции, от прочей реализации основных фондов, доходы от финансовых вложений, от сдачи в аренду площади под склад, пени и штрафы, и уменьшается на величину налога на имущество, процентов по кредитам. Балансовая прибыль уменьшается в свою очередь на сумму налога на прибыль, что является величиной чистой прибыли. В резервный фонд идет 5% от чистой прибыли предприятия, далее прибыль, оставшаяся после отчислений в резервный фонд и выплат по кредиту, делится по фондам следующим образом:
- фонд накопления – 65%;
- фонд потребления – 30%;
- на выплату дивидендов – 5%
В целом необходимо отметить, что предприятие ЗАО «ВОЛОГОДСКИЙ ПОДШИПНИКОВЫЙ ЗАВОД» имеет стабильное финансовое состояние. У предприятия имеются резервы по дальнейшему развитию за счет не использованных производственных мощностей. Необходимо расширять рынки сбыта продукции, внедрять новые виды продукции с учетом новых требований потребителей.
Список литературы
Платонова, Н.А. Планирование деятельности предприятия: учебное пособие / Н.А.Платонова, Т.В. Харитонова. – М.: Дело и сервис, 2005.
Бизнес- планирование: учебник / под ред. В.М. Попова, С.И. Ляпунова, С.Г. Млодик.- 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2008.
Алиев, В.С. Практикум по бизнес - планированию с использованием программы Project Expert: учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2007.
Грибов, В.Д. Экономика предприятия. Практикум : учебник / В.Д. Грибов, В.П. Грузинов. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2008.
Экономика предприятия: учебник / под ред. Е.Л. Кантора. – 2-е изд. – СПб.: Питер, 2007.
Чуев, И.Н Экономика предприятия: учебник / И.Н. Чуев, Л.Н. Чуев. – 5-е изд. - Москва, 2008
Журавлев, П.В. Экономика предприятия и предпринимательской деятельности: учебник / П.В. Журавлев, С.А. Банников, Г.М. Черкашин. – М.: Экзамен, 2008.
Экономика предприятия: Тесты. Задачи. Ситуации: учебник / под ред. В.Я. Горфинкеля, Б.Н. Чернышева. – 5-е изд., стереот. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009.
Экономика предприятия [Электронный ресурс]: электрон. учебник. – Электрон. дан. – 1 эл. опт. диск (CD-ROM) цв.; зв. – М., 2011.
Экономика предприятия: учебник / под ред. В.Я. Горфинкеля. – 5-е изд., перераб. и доп.- М.: ЮНИТИ, 2010.
Производственный менеджмент : учебник / под. ред. А.Н. Романова, В.Я. Горфинкеля, М.М. Максимцова. - М. : Проспект, 2013.
Коршунов, В. В. Экономика организации (предприятия). Теория и практика: учебник для бакалавров / В. В .Коршунов. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2014. – 433с.
Романенко, И.В. Экономика предприятия : учебное пособие / И.В. Романенко. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2011. – 352 с. - Режим доступа: http:// biblioclub.ru/index.php?page=main.
Экономика предприятия: Тесты. Задачи. Ситуации: учебник / под ред. В.Я.Горфинкеля, Б.Н.Чернышева. – 5-е изд., стереот. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.- 336 с. - Режим доступа: http:// biblioclub.ru/index.php?page=main.
Смелик, Р.Г. Экономика предприятия (организации) : учебник / Р.Г. Смелик. – Омск : Омский государственный университет, 2014. – 297 с. - Режим доступа: http:// biblioclub.ru/index.php?page=main.
Приложение 1
Таблица 1
Основные поставщики ЗАО «Вологодский подшипниковый завод»
Предприятие-поставщика |
Город |
Виды поставляемого металлопроката |
Вологодская область |
||
1. ОАО «Северсталь» |
Череповец |
Шарикоподшипниковый прокат и сепараторная лента |
2. ОАО «Череповецкий сталепрокатный завод» |
Череповец |
Калиброванный прокат и проволока марки ШХ-15 |
Другие регионы |
||
3. ОАО «Мечел» |
Челябинск |
Горячекатанный прокат ШХ-15, инструментальные стали |
4.ОАО «Первоуральский новотрубный завод» |
Первоуральск |
Холоднодеформированные подшипниковые и стальные трубы |
5. «Волжский трубный завод» |
Волжский |
Горячекатаные подшипниковые и стальные трубы |
Таблица 2
Технические характеристики подшипника 108804
Наименование параметра |
Единица измерения |
Значение параметра |
Габаритные размеры - внутренний диаметр (Dw) - внешний диаметр) dw - общая длина (dg) - высота (Н) |
мм мм мм мм |
20 20,5 37 11 |
Грузоподъемность - динамическая - статическая |
кН кН |
12,7 20,8 |
Масса подшипника |
Г |
49 |
Таблица 3
Матрица SWOT-анализа ЗАО «Вологодский подшипниковый завод»
Сильные стороны |
Слабые стороны |
1. Высокий уровень квалификации персонала (более 50% работников основного производства имеют среднее специальное образование)
2. Проверенные и надежные поставщики сырья и материалов (25-летнее сотрудничество с ОАО «Северсталь», расположенным в области)
3. Себестоимость продукции на 5-7% ниже, чем у конкурентов
4. Высокий технологический уровень выпускаемых подшипников (совре-менная технология позволяет увеличить ресурс использования продукции на 75%), унификация и стандартизация продукции
|
1. Высокая степень износа оборудования (до 70% по отдельным группам)
2. Узкий ассортимент продукции, предназначенной для реализации розничным покупателям
3. Слабо развитая распределительная сеть
4. Слабая защищенность от давления иностранных конкурентов |
Возможности |
Угрозы |
1. Расширение спроса на продукцию предприятия (возможность увеличе-ния объема продаж за счет выхода на зарубежные рынки)
2. Развитие системы розничного сбыта продукции (планируется расширение сети торговых домов)
3. Ослабление внешнеторговых барьеров
4. Совершенствование форм управления |
1. Усиление основных конкурентов (модернизация производства на ЗАО «Самарский подшипниковый завод»)
2. Возможное уменьшение емкости целевого рынка (падение спроса на отечественные грузовые автомобили может привести к снижению спроса на их комплектующие)
3. Появление иностранных конкурентов с товарами низкой стоимости (увели-чение доли зарубежных поставок) |
Приложение 2
Таблица 1
Расчет сумм годовой амортизации
Показатели |
Ед. изм. |
Годы |
||
баз |
план1 |
план2 |
||
1.Амортизационные отчисления поэксплуатируемым основным средствам(на начало года) |
Тыс.руб. |
130900 |
130900 |
130900 |
2. Оборудование, вводимое в плановом периоде |
Шт. |
--- |
--- |
14 |
3. Сумма годовой амортизации по вводимому оборудованию |
Тыс.руб. |
--- |
--- |
140 |
4. Оборудование, выбывающее в плановом году |
Шт. |
--- |
--- |
6 |
5. Сокращение амортизационного фонда за счет выбывающего оборудования |
Тыс.руб. |
--- |
--- |
100 |
6. Амортизация за год с учетом движения основных средств |
Тыс.руб. |
130900 |
130900 |
130940 |
Таблица 2
Расчет плановой себестоимости продукции
Показатели |
Ед. изм. |
Годы |
||
базовый |
План 1 |
План 2 |
||
1. Себестоимость выпуска продукции, в том числе |
Тыс.руб. |
51620 |
55255 |
58106,4 |
-- материальные затраты |
Тыс.руб. |
28391 |
31715,2 |
32960,3 |
% |
55 |
57,4 |
56,7 |
|
-- затраты на оплату труда |
Тыс.руб. |
15486 |
15631,6 |
16744,6 |
% |
30 |
28,3 |
28,8 |
|
-- страховые взносы во внебюджетные фонды |
Тыс.руб. |
4645,8 |
4689,5 |
5023,4 |
% |
9 |
8,4 |
8,6 |
|
-- амортизация |
Тыс.руб. |
1309 |
1376,9 |
1370,6 |
% |
2,5 |
2,5 |
2,4 |
|
-- прочие расходы |
Тыс.руб. |
1788,2 |
1841,8 |
2007,6 |
% |
3,5 |
3,3 |
3,4 |
|
2. Себестоимость единицы продукции |
Тыс.руб. |
25,81 |
26,8 |
27,4 |
Таблица 4
Расчет прибыли от реализации продукции
Показатели |
Ед. изм. |
Годы |
||
баз |
план1 |
план2 |
||
1.Объем производства |
Шт. |
2000 |
2060 |
2121 |
2. Цена единицы продукции |
Тыс.руб. |
28,4 |
29,5 |
30,14 |
3. Выручка от реализации |
Тыс.руб. |
56800 |
60770 |
63926,9 |
4. Себестоимость единицы продукции |
Тыс.руб. |
25,81 |
26,8 |
27,4 |
5. Себестоимость выпуска |
Тыс.руб. |
51620 |
55255 |
58106,4 |
6. Прибыль от реализации |
Тыс.руб. |
5180 |
5562 |
5811,5 |
Таблица 5
Расчет прибыли от продажи части оборудования
Показатели |
Ед. изм. |
Годы |
||
базовый |
План 1 |
План 2 |
||
1. Количество выбывающих станков |
Шт. |
--- |
--- |
6 |
2. Ликвидационная стоимость единицы оборудования (цена продажи) |
Тыс.руб. |
--- |
--- |
130 |
3. Средняя балансовая стоимость единицы оборудования |
Тыс.руб. |
--- |
--- |
105 |
4. Сумма износа оборудования |
Тыс.руб. |
--- |
--- |
73,5 |
5. Средняя остаточная стоимость единицы оборудования |
Тыс.руб. |
--- |
--- |
31,5 |
6. Прибыль от продажи единицы выбывающего оборудования |
Тыс.руб. |
--- |
--- |
98,5 |
7. Прибыль от реализации списанного оборудования |
Тыс.руб. |
--- |
--- |
591 |
Таблица 6
План погашения кредита
Годы |
Сумма кредита |
Сумма ежегодно погашаемой части кредита |
Проценты по кредиту |
Величина срочной уплаты |
Сумма относимых % на внереализационные результаты |
Сумма к уплате из прибыли |
1 |
2800 |
466,7 |
700 |
1166,7 |
254,2 |
912,5 |
2 |
2333,3 |
466,7 |
583,3 |
1050 |
211,9 |
838,1 |
3 |
1866,6 |
466,7 |
466,7 |
933,4 |
169,5 |
763,9 |
4 |
1399,9 |
466,7 |
349,9 |
816,6 |
127,1 |
689,5 |
5 |
933,2 |
466,7 |
233,3 |
700 |
84,7 |
615,3 |
6 |
466,5 |
466,7 |
116,6 |
583,3 |
42,4 |
540,9 |
Итого |
--- |
2800,2 |
2449,8 |
5250 |
889,8 |
4360,2 |
Таблица 7
Расчет балансовой прибыли
Показатели |
Ед. изм. |
Годы |
|||||
базовый |
план1 |
план2 |
|||||
1. Прибыль от реализации продукции |
Тыс.руб. |
5180 |
5562 |
5811,5 |
|||
2. Прочие доходы в том числе |
Тыс.руб. |
992 |
992 |
1637 |
|||
-доходы от сдачи в аренду имущества |
Тыс.руб. |
915 |
915 |
915 |
|||
-доход от продажи имущества |
Тыс.руб. |
- |
- |
591 |
|||
- доходы от финансовых вложений |
Тыс.руб. |
77 |
77 |
77 |
|||
-штрафы, пени,неустойки |
Тыс.руб. |
- |
- |
54 |
|||
3. Прочие расходы в том числе |
Тыс.руб. |
261,8 |
261,8 |
607,7 |
|||
-расходы от продаж имущества |
Тыс.руб. |
- |
- |
- |
|||
-налог на имущество |
Тыс.руб. |
261,8 |
261,8 |
309,5 |
|||
-проценты (из табл.6) |
Тыс.руб. |
- |
- |
254,2 |
|||
-штрафы, пени,неустойки |
Тыс.руб. |
--- |
--- |
44 |
|||
4. Балансовая прибыль |
Тыс.руб. |
5910,2 |
6292,2 |
6840,8 |
|||
Таблица 8
Расчет чистой прибыли в планируемом периоде
Показатели |
Ед. изм. |
Годы |
||
базовый |
план1 |
план2 |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1. Балансовая прибыль |
тыс.руб. |
5910,2 |
6292,2 |
6840,8 |
2. Ставка налога на прибыль |
% |
25 |
25 |
25 |
3. Сумма налога на прибыль |
тыс.руб. |
1477,6 |
1573,1 |
1710,2 |
4. Чистая прибыль |
тыс.руб. |
4432,6 |
4719,1 |
5130,6 |
Таблица 9
Расчет суммы по дивидендным выплатам
Показатели |
Ед. изм. |
Годы |
||
базовый |
план1 |
план2 |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Количество акций: |
шт. |
9000 |
9000 |
9000 |
из них: - привилегированные - простые |
шт. шт. |
900 8100 |
900 8100 |
900 8100 |
Номинальная стоимость акции |
тыс.руб. |
1 |
1 |
1 |
Ставка дивиденда по привилег. акциям |
% |
15 |
15 |
15 |
Масса дивиденда на 1 привилег. акцию |
тыс.руб. |
0,15 |
0,15 |
0,15 |
Сумма обязательных дивидендов |
тыс.руб. |
135 |
135 |
135 |
Сумма дивидендов по обык. акциям |
тыс.руб. |
--- |
--- |
--- |
Итого на выплату дивидендов по всем акциям |
тыс.руб. |
135 |
135 |
135 |
Таблица 10
Планирование распределения прибыли предприятия
Показатели |
Ед. изм. |
Годы |
||
базовый |
план1 |
план2 |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1. Чистая прибыль |
тыс.руб. |
4432,6 |
4719,1 |
5130,6 |
2. Резервный фонд |
% |
5 |
5 |
5 |
т.руб. |
221,6 |
235,9 |
256,5 |
|
3. Выплаты по кредиту |
т.руб. |
--- |
--- |
912,5 |
4. Прибыль к распределению в фонды |
т.руб. |
4211 |
4483,2 |
3961,6 |
- фонд накопления |
% |
62 |
63,2 |
64 |
т.руб. |
2610,8 |
2833,4 |
2535,4 |
|
- фонд потребления |
% |
34,79 |
33,78 |
32,59 |
т.руб. |
1465 |
1514,4 |
1291,1 |
|
- на выплату дивидендов |
% |
3,21 |
3,02 |
3,41 |
т.руб. |
135 |
135 |
135 |
|
5. Нераспределенная прибыль |
т.руб. |
--- |
--- |
--- |
Приложение 3