Формы кредита и их особенности
Формы кредита – разновидности кредита, вытекающие из сущности кредитных отношений. [4]
Различают следующие основные формы кредита: коммерческий, банковский, потребительский, государственный и международный.
Коммерческий кредит – предоставление продавцом товара покупателю в форме отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг. Коммерческий кредит регулируется Гражданским кодексом РФ.[1]
На практике чаще всего встречаются несколько форм коммерческого кредита:
кредит, оформляемый векселем;
кредит в форме аванса покупателя;
консигнация, когда продавец получает товары на реализацию и по мере реализации идет расчет по кредиту;
кредитование по открытому счету, которое используется при многократных поставках заранее согласованного ассортимента продукции небольшими партиями.
Клиенты, заключающие договор коммерческого кредита, обязательно должны ознакомиться с условиями договора, так как несоблюдение или незнание элементарных правовых норм, может привести к весомым предпринимательским рискам.
Особенность коммерческого кредита заключается в том, что сделка ссуды не является главной целью. Кредитная сделка сопутствует сделке купли-продажи, способствуя скорейшей реализации товаров.
Каково значение коммерческого кредита? Во-первых, благодаря кредиту коммерческому кредиту в значительной мере разрешается проблема первоначального накопления капитала. Во-вторых, благодаря нему заемщик ускоряет обращение капитала как на стадии покупки средств производства, так и на стадии ее реализации. В-третьих, предприниматель, не дожидаясь продажи готовых товаров, получает возможность продолжить процесс производства, придать ему необходимую непрерывность.
Банковский кредит – передача банком материальных и (или) финансовых средств в собственность заемщика на условиях срочности, возвратности и платности. [5]
При данной форме кредита используется лишь денежный капитал. Данный кредит предоставляется исключительно финансово-кредитными учреждениями, имеющими лицензию ЦБ РФ на ведение такого вида операций. Сфера применения этого кредита значительно шире коммерческого.
Банковская форма кредита имеет следующие особенности:
банк, как правило, оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами;
банк ссужает незанятый капитал;
банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал.
В качестве цены за пользование банковскими кредитами выступает ссудный процент, определяемый на взаимовыгодной основе между субъектами кредитных отношений и фиксируемый в кредитном договоре.
Потребительский кредит - кредит, предоставляемый непосредственно гражданам (домашним хозяйствам) для приобретения предметов потребления. [6] Такой кредит берут не только для покупки товаров длительного пользования (квартиры, мебель, автомобили и т. п.), но и для прочих покупок (мобильные телефоны, бытовая техника, продукты питания).
Потребительский кредит может быть в товарной или денежной форме. В товарной форме потребительский кредит используется при продаже потребительских товаров населению с рассрочкой платежа. В роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров и услуг. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т.п. Главный отличительный признак потребительского кредита – целевое кредитование физических лиц.[2]
Особенностью потребительского кредитования является его универсальность, то есть оформить заем в банке могут практически все желающие, условия финансирования разрабатываются с учетом интересов различных социальных групп заемщиков. Особенностью потребительского кредита является и то, что сроки и суммы финансирования зависят от многих составляющих – это и личность, и доходность заемщика, наличие обеспечения, положительная кредитная история клиента и другие. При оформлении одного и того же кредитного продукта два разных клиента могут получить ссуду, условия которой будут отличаться. Следует обратить внимание и на такую особенность потребительского кредита, как возможность выдачи займа без обеспечения, без справки о доходах, просто на основании 2 документов. Единственное, почему банк готов предоставить заемщику кредит, это то, что процентная ставка по займу может быть высокой.
Государственный кредит разделяется на отношения по поводу привлечения свободных денежных средств и по поводу их предоставления. В первом случае государство заимствует денежные средства у банков и других финансово-кредитных институтов на рынке капиталов для финансирования бюджетного дефицита и государственного долга. Во втором случае кредитные институты государства (банки и другие финансово-кредитные институты) кредитуют различные сектора экономики. [4]
Как особая сфера экономических отношений государственный кредит имеет ряд особенностей, отличающих его от налогов и банковского кредита, а именно:
для налогов характерен принудительный, обязательный характер отношений, для государственного кредита — добровольный;
налогам присуще одностороннее, безвозмездное движение стоимости, в то время как основой государственного кредита являются его возвратность и платность;
при государственном кредите экономические интересы участников различаются;
государственный кредит используется глобально и опосредует платежи товарного и нетоварного назначения и т.д.
Международный кредит - совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уровне, непосредственными участниками которых являются государство и международные финансовые институты. [3]
В отношениях с участием государств в целом и международных институтов кредит всегда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности — также и в товарной (как разновидность коммерческого кредита импортеру).
Классифицируется по нескольким базовым признакам:
по характеру кредитов — межгосударственный, частный;
по форме — государственный, банковский, коммерческий;
по месту в системе внешней торговли — кредитование экспорта, кредитование импорта.
Международный кредит характерен тем, что в нем и кредиторами, и заемщиками могут выступать одни и те же субъекты - правительства, банки, фирмы, причем не только как кредиторы и заемщики, но и как гаранты. Например, широко практикуется государственное гарантирование экспортных кредитов, банковские гарантии при осуществлении международных расчетов.
Еще одна особенность международного кредита заключается в том, что он используется в качестве инструмента валютного регулирования. Если страна вводит ограничения на проведения валютных операций, то в первую очередь определяются условия и порядок получения и возврата международных кредитов.