Вопросы к экзамену
Налоговая система РФ. Классификация налогов. Ответственность за налоговые правонарушения.
Права и обязанности налогоплательщиков, финансовых и налоговых органов.
Взаимозависимые лица. Налоговые агенты. Налоговые резиденты и нерезиденты.
Налоговый контроль: камеральные и выездные налоговые проверки.
НДС: плательщики, право на налоговое освобождение. НДС: объект, налоговая база.
НДС: расчет при импорте товаров. Примеры операций, не облагаемых НДС.
НДС: налоговые вычеты, порядок их применения. Сумма НДС к уплате в бюджет, сроки уплаты.
Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект обложения, налоговая база, ставки налога.
НДФЛ: натуральные виды оплаты, материальная выгода, порядок ее исчисления.
Стандартные вычеты по налогу с доходов физических лиц.
Социальные вычеты по налогу с доходов физических лиц - порядок расчета и оформление документов в ФНС.
Имущественные вычеты по НДФЛ – порядок расчета и оформление документов в ФНС.
Взносы в Пенсионный фонд РФ. Порядок назначения и расчёта страховых пенсий.
Взносы в фонд социального страхования. Порядок расчета социальных пособий.
Взносы в фонд обязательного медицинского страхования. Территориальные программы страхования.
Налог на прибыль: плательщики, объект, налоговая база, классификация доходов и расходов.
Расходы, нормируемые для целей налогообложения.
Порядок исчисления амортизации для целей налогообложения.
Цель создания и расчета резерва по сомнительным долгам для целей налогообложения.
Налог на имущество организаций: исчисление налога в субъектах Федерации (Новосибирская область).
Транспортный налог: исчисление налога в субъектах Федерации (Новосибирская область).
Исчисление земельного налога в муниципальных образованиях (Новосибирская область).
Исчисление налога на имущество физических лиц в муниципальных образованиях (город Новосибирск).
Упрощенная система налогообложения, порядок исчисления единого налога по объектам.
Патентная система налогообложения в Новосибирской области.
Приложение 1
Характеристика работы студента |
Диапазон баллов рейтинга |
Оценка ECTS |
Традиционная (4-уровневая) шкала оценки |
|
«Отлично» – работа высокого качества, уровень выполнения отвечает всем требованиям, теоретическое содержание курса освоено полностью, без пробелов, необходимые практические навыки работы с освоенным материалом сформированы, все предусмотренные программой обучения учебные задания выполнены, качество их выполнения оценено числом баллов, близким к максимальному |
98-100 |
А+ |
отлично |
зачтено |
93-97 |
А |
|||
90-92 |
А- |
|||
«Очень хорошо» – работа хорошая, уровень выполнения отвечает большинству требований, теоретическое содержание курса освоено полностью, без пробелов, необходимые практические навыки работы с освоенным материалом в основном сформированы, все предусмотренные программой обучения учебные задания выполнены, качество выполнения большинства из них оценено числом баллов, близким к максимальному |
87-89 |
В+ |
||
83-86 |
В |
хорошо |
||
80-82 |
В- |
|||
«Хорошо» – уровень выполнения работы отвечает всем основным требованиям, теоретическое содержание курса освоено полностью, без пробелов, некоторые практические навыки работы с освоенным материалом сформированы недостаточно, все предусмотренные программой обучения учебные задания выполнены, качество выполнения ни одного из них не оценено минимальным числом баллов, некоторые из выполненных заданий, возможно, содержат ошибки |
77-79 |
С+ |
||
73-76 |
С |
|||
70-72 |
С- |
удовлетворительно |
||
«Удовлетворительно» – уровень выполнения работы отвечает большинству основных требований, теоретическое содержание курса освоено частично, но пробелы не носят существенного характера, необходимые практические навыки работы с освоенным материалом в основном сформированы, большинство предусмотренных программой обучения учебных заданий выполнено, некоторые виды заданий выполнены с ошибками |
67-69 |
D+ |
удовлетворительно |
зачтено |
63-66 |
D |
|||
60-62 |
D- |
|||
«Посредственно» – работа слабая, уровень выполнения не отвечает большинству требований, теоретическое содержание курса освоено частично, некоторые практические навыки работы не сформированы, многие предусмотренные программой обучения учебные задания не выполнены, либо качество выполнения некоторых из них оценено числом баллов, близким к минимальному |
50-59 |
Е |
||
«Неудовлетворительно» (с возможностью пересдачи) – теоретическое содержание курса освоено частично, необходимые практические навыки работы не сформированы, большинство предусмотренных программой обучения учебных заданий не выполнено, либо качество их выполнения оценено числом баллов, близким к минимальному; при дополнительной самостоятельной работе над материалом курса возможно повышение качества выполнения учебных заданий |
25-49 |
FХ |
неудовлетворительно |
незачтено |
«Неудовлетворительно» (без возможности пересдачи) – теоретическое содержание курса не освоено, необходимые практические навыки работы не сформированы, все выполненные учебные задания содержат грубые ошибки, дополнительная самостоятельная работа над материалом курса не приведет к какому-либо значимому повышению качества выполнения учебных заданий |
0-24 |
F |
||