2. Правовая основа депозитной деятельности банка

Пассивные операции характеризуют источники денежных средств и саму природу связей банка. Пассивные операции в большой степени определяют условия, виды и направления расходования и движения банковских ресурсов. А это в свою очередь переделяет состав и структуру активных операций.

Депозитные операции – это такие операции по привлечению средств на вклады от юридических и физических лиц под определенный процент на оговоренный срок или же до востребования, а также остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности.

К депозитным операциям можно отнести всю деятельность банка по привлечению средств на депозиты. Депозитные операции относятся к пассивным операциям. Банк имеет довольно слабый контроль над объемом таких операций. Ведь лишь вкладчик принимает решение о размещении средств на депозите. Причем вкладчиков волнует не только высокий процент вклада, но и сохранность денежных средств. Поэтому многие вкладчики отдают предпочтение надежным банкам, вкладывая деньги под невысокие проценты.

Банк должен руководствоваться следующими принципами при осуществлении депозитных операций:

• предложение широкого спектра развитых услуг для привлечения вкладчиков;

• четкая взаимоувязка депозитной политики банка и доходностью активов;

• гибкость при управлении депозитными операциями для сохранения уровня ликвидности;

• получение прибыли и деятельность, направленная на ее получение в последующем.

Различают разнообразные типы депозитов, которые можно классифицировать по таким критериям, как: источник взносов, их целевое назначение, степень прибыльности и другие. Независимо от того, кто являет­ся вкладчиком в банке – физическое или юридическая лицо – по форме изъятия депозиты подразделяются на: депозиты до востре­бования (обязательства, которые не имеют конкретного срока), срочные депозиты (обязательства, которые имеют определенный срок), условные депозиты (средства, которые подлежат изъятию при наступлении заранее обусловленных условий). Количество и диапазон видов депозитных услуг, предлагаемых банками, посто­янно растет. Схематично классификация депозитов представлена на рисунке 6.

Если критерием выступает форма изъятия средств, то выделяют срочные депозиты, депозиты до востребования и сберегательные вклады.

ДЕПОЗИТЫ

Срочные депозиты

Сберегательные депозиты

Депозиты до востребования

ЛОРО	До трех месяцев	Срочные
	Три-шесть месяцев	Срочные с дополнительными взносами
Контокоррент	Шесть-девять месяцев	Условные
Овердрафт		На предъявителя
НОСТРО	Девять-двенадцать месяцев	До востребования
	Свыше 12 месяцев	На текущем счете

Рисунок 6. Классификация депозитов коммерческого банка по форме изъятия

Если говорить о структуре привлеченных средств банков, то депозиты до востребования обладают максимальным процентом в процентном соотношении структуры привлеченных средств банков. Депозиты до востребования - это денежные средства с возможностью снятия вкладчиком в любой момент без предварительного уведомления банка о данном действии.

Депозиты до востребования обладают большой ликвидностью. Вкладчики могут в любой момент времени снять свои денежные средства, размещенные на счетах до востребования. Деньги вносятся на такой счет или снимаются с него как частями, так и полностью без каких-либо ограничений. Основным недостатком таких вкладов выступает очень низкий процент, приносящий минимальный доход. А для банка, недостатком выступает необходимость формирования большего оперативного резерва, для поддержания ликвидности. По депозитам до востребования банки обязаны хранить минимальный резерв в Центральном банке Российской Федерации.

Характерные особенности депозитного счета до востребования можно отметить следующим образом:

• взнос и изъятие денег происходит в любое удобное время без ограничений;

• владелец счета оплачивает определенную комиссию за пользование счетом в форме твердой ежемесячной ставки;

• банк либо вообще не платит за хранение денежных средств на счетах до востребования, либо платит минимальные ставки.

• банк отчисляет более высокие нормы в фонд обязательных резервов в ЦБ РФ по депозитам до востребования.

Остаток на счетах до востребования непостоянен и все время меняется в связи с высокой мобильностью средств. Но, несмотря на этот фактор, есть возможность рассчитать минимальный неснижаемый остаток и в последующем использовать этот остаток как кредитный ресурс.

Вклады до востребования являются очень дешевым ресурсом. Поэтому во многом с их помощью увеличивается прибыль банка. Затраты, которые банк расходует на обслуживание расчетных и текущих счетов минимальны и незначительны. Как правило, депозиты до востребования занимают набольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Увеличение доли депозитов до востребования минимизирует его процентные расходы и увеличивает прибыль от использования средств в банковских активах. Однако при этом расчетные счета являются очень непредсказуемым элементом пассивов. Это приводит к тому, что большая доля в заемном капитале значительно снижает ликвидность банка. Таким образом намечается важнейшая управленческая задача – построение оптимальной структуры депозитной основы банка.

Второе место по значимости для банков занимают срочные вклады. Они стабильны и позволяют банку распоряжаться средствами вкладчиков в течение длительного промежутка времени. Сроч­ные депозиты – это денежные средства, заключенные клиентом в банк на строго обусловленный срок с целью получения по ним до­хода. Они, по сравнению с взносами до востребования, носящими в основном краткосрочный характер, вносятся на более длитель­ные сроки. При вложении денежных средств на срочный депозит, уровень дохода определяется процентной ставкой банка. В зависимости от срока вложения, меняется и процентная ставка (чем продолжительнее срок хранения взноса, тем выше процентная ставка по нему), также доход находится в прямой зависимости величины самого депозита. Но в этом случае процент по вкладу снижается до минимальных размеров, оговоренных в договоре.

Срочные депозиты можно классифицировать в зависимости от срока вклада:

• до трех месяцев;

• от трех до шести месяцев;

• от шести до девяти месяцев;

• от девяти до двенадцати месяцев;

• свыше двенадцати месяцев.

Для вкладчика депозитные счета имеют свои преимущества. Это прежде всего высокий процент. Но у срочных депозитных счетов есть и недостатки. Для клиентов это, прежде всего, низкая ликвидность. Для банка также существует недостаток, прежде всего это необходимость выплачивать повышенные проценты по вкладам и снижение за счет этого своей маржи.

Различают две формы срочных вкладов:

• срочный вклад с фиксированным сроком;

• срочный вклад с предварительным уведомлением об изъятии.

Само понятие срочного вклада подразумевает передачу денежных средств в полное распоряжение на определенный срок и на определенных условиях, которые определены договором. По окончанию этого срока владелец может получить свой вклад в любой момент. Сумма выплат по срочному вкладу зависит от нескольких факторов. Это срок вклада, сумма вклада и выполнения вкладчиком условий, прописанных в договоре вклада. Чем продолжительнее срок вклада и чем больше сумма вклада, тем большую сумму вознаграждения предлагают банки. Это предложение побуждает вкладчиков к самостоятельной и рациональной организации собственных средств и их размещению во вклады, а также продумыванию суммы и срока вклада. Для банка это создает хорошие условия для управления своей ликвидностью.

Депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств подразумевают предварительное оповещение вкладчиком банка о своем желании получить денежные средства. Процентная ставка в данном случае зависит от срока уведомления и прочих условий договора.

Если вкладчик хочет изменить сумму вклада, он в праве расторгнуть действующий договор, получить вклад и переоформить договор на новых, выгодных для него условиях. Но при снятии средств со вклада, вкладчик теряет свои проценты частично или полностью. Обычно проценты уменьшаются до размера процентов по вкладам до востребования.

При определении процентной ставки решающим фактором по срочным депозитам выступает срок размещения денежных средств. Чем он длительнее, тем выше уровень процентной ставки. Частота выплат дохода также является важным фактором, т.к. чем реже происходят выплаты, тем выше уровень процентной ставки.

Задача обеспечения ликвидности баланса банка решается с помощью привлечения срочных вкладов.

Говоря о депозитах нельзя не упомянуть о сберегательных депозитах. Они занимают промежуточное место между срочными депозитами и депозитами до востребования. Если оценивать структуру коммерческих банков, то нужно отметить важность сберегательных депозитов в этой структуре.

Можно взять за основу критерий срока и условий вкладной операции и классифицировать их следующим образом:

• срочные;

• срочные с дополнительными взносами;

• до востребования;

• на предъявителя;

• условные;

• на текущие счета и другие.

Сберегательные депозиты вносятся на счет и снимаются в полной сумме или частично. При этом клиент должен иметь при себе сберегательную книжку и паспорт. Существуют самые различные целевые вклады. Их выплата может приравниваться к началу отпусков, праздникам и др. К сберегательным депозитам относятся вклады, которые были созданы с целью накопления или сохранения уже накопленных денежных средств. Для них свойственно накопление средств целевого характера и высокий уровень дохода, хотя и ниже, чем у срочных вкладов.

Сберегательные вклады обладают достоинствами и недостатками. Если говорить о банках, то нужно отметить что с помощью сберегательных вкладов аккумулируются неиспользованные денежные средства населения, и они тем самым перерождаются в производительный капитал. Минусом для банков можно назвать выплату повышенных процентов по вкладам. К тому же такие вклады очень подвержены экономическим, политическим, психологическим факторам. А это сложно спрогнозировать или проконтролировать. То есть появляется довольно весомый процент непредсказуемости.

Анализируя данный вопрос нельзя не обратить внимание на следующий факт. Депозитная политика российских коммерческих банков начинает осваивать и подстраивать под свои особенности инструменты зарубежной практики. Таким инструментом выступает депозитный сертификат на предъявителя Депозитный сертификат — это такая ценная бумага, которая удостоверяет сумму внесённого в банк вклада юридического лица и права держателя сертификата получить по истечению срока сумму депозита и установленные в сертификате проценты. Особенности выпуска и оформления сертификатов оговорены в письме ЦБ РФ «О депозитных и сберегательных сертификатах банков» от 10.02.92 № 14-3-20 в ред. Писем ЦБ РФ от 31.08.04 № 333-У, от 29.11.2005 № 857-У. Эти правила являются едиными для всех коммерческих банков РФ. В правилах оговорен тот факт, что депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, с регистрацией на территории РФ или иного государства с государственной валютой рубль. А сберегательный сертификат может быть выдан только физическим лицам, проживающим на территории РФ или иного государства с государственной валютой рубль.

Депозитный сертификат имеет два основных преимущества. Он участвует в биржевых играх. Следовательно, владелец такого сертификата при благоприятном исходе может получать прибыль. Также в осуществления правительством намерений о замораживании депозитов предприятий такой сертификат даст свободу в маневрах и действиях. В такой ситуации сертификат выступает альтернативой платежа денежными средствами. Владелец сертификата имеет полное право передать право требования по своему сертификату любому другому лицу.

Если обобщить материал, можно сделать следующий вывод. Рост доли депозитов в ресурсной базе снижает процентные расходы. Но излишний их рост ослабляет ликвидность банка.

Денежные суммы, полученные банками от своих вкладчиков, размещаются на текущих, депозитных и сберегательных счетах. А остатки суммируются и даются в балансе единым показателем. Как правило, при анализе структуры депозитных средств их группируют по срочности. Увеличение доли вкладов до востребования позволяет получить более высокую процентную прибыль и снизить процентные расходы. Но всегда следует помнить, что вклады – очень нестабильный финансовый инструмент. Поэтому необходимо поддерживать разумный объем вкладов, чтобы не ослабить ликвидность банка. Наиболее стабильной частью привлеченных ресурсов являются срочные депозиты. Увеличение доли срочных депозитов в ресурсной базе помогает увеличить ликвидность банка и благотворно влияет на его стабильность.

В разрезе привлеченных денежных средств депозиты выступают важным источником ресурсов. Но нельзя не упомянуть и о недостатках. Это серьезные затраты, которые несет коммерческий банк при привлечении средств во вклады. К тому же есть проблема ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельных регионов и районов. Но количество банков с каждым годом возрастает, а значит, растет конкуренция. Это вынуждает банки принимать меры по самосовершенствованию, улучшению обслуживания клиентов, рекламе и пиару и многое другое. Это позволяет перетянуть к себе клиентов, которые готовы вкладывать денежные суммы на депозитные счета.