Розв'язання

Визначаємо показник чиста процентна маржа за формулою:

Чиста процентна маржа = (Доходи від процентів – Витрати на проценти) х 100% / Середні загальні активи.

Таким чином,

Чиста процентна маржа = (879 500 – 851 400) х 100 / 9 950 300 = 0,28%

Висновок: приклад свідчить про те, що банк має низький рівень чистої відсоткової маржі, отже недостатню ефективність кредитної діяльності та її здатність приносити прибуток.

Умова: ВАбанк 10.08.2011 р. залучає депозит „Стандарт” клієнта банку Троцького В.П. готівкою у сумі 5200 грн. на 3 місяці під 14,9% річних. Відсотки нараховуються в кінці кожного місяця методом факт/365(6), сплата - в кінці строку. Депозит повертається клієнту разом з відсотками в кінці строку.

Необхідно: Відобразіть всі необхідні дати, проведення і суми.

1. залучено депозит від фіз. особи через касу:

Дт 1001 Кт 2630 - 5200,00 грн

2. нараховуємо процентні витрати за серпень:

(5200*0,149*21)/365 = 44,58 грн

3. нараховуємо процентні витрати за вересень:

(5200*0,149*30)/365 = 63,68 грн

4. нараховуємо процентні витрати за жовтень:

(5200*0,149*31)/365 = 65,80 грн

5. нараховуємо процентні витрати за листопад:

(5200*0,149*9)/365 = 9,18 грн

Дт 7041 Кт 2638 -9,38 грн

6. сплачено коштів по закінченню депозитної угоди:

Дт 2630 Кт 1001 - 5200,00 грн

7. сплачено процентні витрати за депозитом:

Дт 2638 Кт 1001 - 193,16 грн

№19

Визначити ефективність діяльності банку за показником інший операційний дохід до загальних активів, використовуючи наступні вихідних даних:

доходи та комiсiя за надані послуги – 265 300 грн.;

сплачена комiсiя – 19 800 грн.;

загальні активи – 9 950 300 грн.

Розв'язання

Визначаємо показник інший операційний дохід до загальних активів за формулою:

Інший операційний дохід до загальних активів = Інший операційний дохід х 100 / / Середні загальні активи.

Таким чином,

Інший операційний дохід до загальних активів = (265 300 – 19 800) х 100 /

/ 9 950 300 = 2,47%

Висновок: як свiдчить приклад, прибуток банку сформований за рахунок iнших некредитних операцiй.

Умова: Банк “Мрія” 23.10.2011 р. залучив у свій портфель депозит “Легбанку” в сумі 33500 грн. на 7 днів під ставку 12,8% річних. Відсотки нараховуються і сплачуються наприкінці строку угоди методом 30/360. Необхідно: Відобразіть всі необхідні дати, проведення і суми щодо залучення міжбанківського депозиту, нарахування відсотків і сплати депозиту і відсотків.

1. залучено банком депозит іншого банку:

Дт 1200 Кт 1612 - 33500,00 грн

2. нарахування витрат за депозитом:

(33500*0,128*6)/360 = 71,47 грн

Дт 7012 Кт 1618 - 71,47 грн

3. сплачено депозит по закінченню депозитної угоди:

Дт 1612 Кт 1200 - 33500,00 грн

4. сплачено процентні витрати за депозитом:

Дт 1618 Кт 1200 - 71,47 грн

№20

. Фірма одержала в банку кредит у сумі 100 000 грн. під 10% річних і терміном погашення 4 роки. У кредитній угоді обговорено погашення позички кожні півроку однаковими частинами. Скласти графік погашення кредиту.

Сума платежу по закінченні кожного півріччя може бути визначена за формулою

П = , (5)

де Ко – первісна сума боргу;

р- процентна ставка за домовлений період часу;

t – кількість термінів погашення кредиту.

П= грн.