Раздел 3. Анализ состояния и использования трудовых ресурсов

От обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своевременность выполнения всех работ, степень использования оборудования, машин, механизмов и как следствие – объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей.

Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами определяется путем сравнения фактического количества работников по категориям и профессиям с плановой потребностью. Особое внимание уделяется анализу обеспеченности предприятия кадрами наиболее важных профессий.

Основными задачами анализа являются:

• изучение обеспеченности предприятия и его структурных подразделений трудовыми ресурсами по количественным и качественным показателям;

• оценка экстенсивности, интенсивности и эффективности использования трудовых ресурсов предприятия;

• выявление резервов более полного и эффективного их использования.

Поскольку обеспеченность производства кадрами меняется в результате процессов выбытия работников и поступления новых, то этому вопросу при анализе уделяется большое внимание. Для характеристики движения рабочей силы используют данные службы управления персоналом или статистическую отчетность предприятия по трудовым ресурсам, на основании которых рассчитывают ряд показателей.

1. Коэффициент оборота по приему рабочих:

(15)

2. Коэффициент оборота по выбытию рабочих:

( 16)

3. Коэффициент текучести кадров:

(17)

4. Коэффициент постоянства состава персонала:

(18)

Задание 1

На основании справки № 5 проанализируйте обеспеченность предприятия персоналом по приведенной ниже форме (табл.2.7). Сделайте выводы об изменении качественного состава рабочей силы.

Таблица 8

Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами

Категории работающих	Среднесписочная численность персонала						Вы-полнение плана, %		Отклонение от плана
	Преды- дущий год	В % к ито-гу	В отчетном году						недос- таток	изли-шек
			План	В % к итогу	Факт	В % к итогу
Рабочие – всего,	142	75.13	163	78.74	155	79.89		95.03		--8
в том числе: основные производственные вспомогательные	90 52	47.61 27.51	92 11		95 60			103.26 345.45			3 49
Специалисты	26	13.75	26	12.56	23	11.85		88.46		-3
Служащие	15	7.93	11	5.31	11	5.67		100		-
Ученики	4	2.11	5	2.41	3	1.54		60		-2
МОП	2	1.05	2	0.96	2	1.09		100		-
Всего	189	100	207	100	194	1000		93.71		-13

Недостаток наблюдается на рабочих, специалистах, учениках, изменяются основные производства и вспомогательные.

Задание 2

На основании справки № 5 рассчитайте:

• коэффициент оборота по приему работников;

• коэффициент оборота по выбытию работников;

• коэффициент текучести кадров;

• коэффициент постоянства кадров. Данные сведите в табл.9.

Сделайте выводы.

Таблица 9

Характеристика движения рабочей силы

Показатели	Предыдущий год	Отчетный год
Численность персонала на начало года, чел.	189	194
Принято на работу, чел.	52	72
Выбыло, чел., в том числе: по собственному желанию (25% от выбывших всего) уволено за нарушение трудовой дисциплины (2% от выбывших всего)	60 15 1	82 21 2
Численность персонала на конец года, чел.	181	184
Среднесписочная численность персонала, чел.	181	190
Коэфицент оборота по приему работников	0.28	0.37
Коэфицент оборота по выбытию работников	0.33	0.43
Коэфицен текучести кадров	0.08	0.82
Коэфицент постоянства кадров	0.71	0.60

Все увеличивается в отчетном году, коэфицент постоянства кадров уменьшается

Задание 3

На основании справки № 5 и справки № 6 произведите анализ динамики основных показателей по трудовым ресурсам и их использованию (табл.10).

Рассчитайте методом простого прибавления неразложимого остатка тремя вариантами влияние на выпущенную продукцию среднесписочной численности рабочих и среднегодовой выработки на одного рабочего. Сделайте выводы.

Таблица 10

Анализ динамики основных показателей по трудовым ресурсам

Показатели	Преды-дущий год	Отчетный год		Выпол нение бизнес плана	Откло нение	Отчетный год к преды дущему, %
		По бизне плану	Фактически			По бизнес плану	Фактичемки
1. Объем произведенной продукции, тыс.руб.	58011	60014	61578	103	1564	103	106
2. Среднесписочная численность работающих, чел.	189	207	194	94	-13	109	103
3. Среднесписочная численность рабочих, чел.	142	163	155	95	-8	115	109
4. Удельный вес рабочих в общей численности работающих, %	0.751	0.78	0.79	101	0.01	104	105
5. Среднегодовая выработка на одного работающего, руб.	306936	289923	317412	109	27489	94	103
6. Среднегодовая выработка на 1 рабочего, руб.	408528	368184	397277	108	29093	90	97
7. Общее число отработанных человеко-дней	56790	57896	55432	96	-2464	102	98
8. Общее число отработанных человеко- часов	448763	456098	476597	94	-27501	102	107
9. Среднее количество дней, отработанных одним рабочим за год	300	280	286	102	6	93	95
10. Средняя продолжительность рабочего дня, в часах	7.9	7.9	7.7	97	-0.2	100	97
11. Среднечасовая выработка одного рабочего, руб.	129	131	144	110	13	101	112

Объем произведенной продукции, удельный вес рабочих в общей численности работающих, среднегодовая выработка на одного работающего, среднегодовая выработка на одного рабочего, среднее количество дней, отработанных одним рабочим за год, среднегодовая выработка одного рабочего – увеличиваются, среднесписочная численность работающих чел., среднесписочная численность рабочих чел., общее число отработанных человеко- дней, общее число отработанных чел. часов , средняя продолжительность рабочего дня в часах – уменьшаются

Задание №4

На основании отчета о финансовых результатах, справки № 1 и справки № 2 установите на сколько изменилась прибыль на одного работника за счет уровня рентабельности продаж, удельного веса выручки в общем объеме произведенной продукции и производительности труда (табл.11).

Расчет произведите методом цепных подстановок. Сделайте выводы.

Таблица 11

Анализ прибыли на одного работника

Показатель	Предыдущий год	Отчетный год	Отклонение
1	2	3	4
1. Прибыль от продаж продукции, работ, услуг, тыс.руб.	28887	25549	-3338
2. Объем производства продукции, тыс.руб.	58011	61578	3567
3. Выручка от продаж продукции, работ, услуг, тыс.руб.	58353	55649	-2704
4. Среднесписочная численность работников, чел.	189	194	5

1	2	3	4
5. Рентабельность продаж, %	49.50	45.9	-3.6
6. Удельный вес продаж в стоимости произведенной продукции, доли ед.	1.006	0.903	-0.103
7. Среднегодовая выработка продукции одним работником, тыс.руб.	307	317	10
8. Прибыль на одного работника, тыс.руб.	153	132	-21

Прибыль от продаж продукции, работ, услуг, выручка от продаж продукции, работ услуг, рентабельность продаж, удельный вес продукции в стоймости произведенной продукции и прибыль на одного работника – уменьшается, а объем производства продукции, среднесписочная численность работников, среднегодовая выработка продукции одним работником – увеличиваются.