2 Анализ маркетинговой деятельности компании ооо «торис-групп»
2.1 Анализ финансово-экономических результатов деятельности компании
Компания «ТОРИС-ГРУПП» существует на рынке с 1992 года. Сегодня компания является одним из признанных лидеров в области производства высококачественных матрасов в России. С 1996 года компания начала серийное производство кроватей из массива сосны и бука, а уже в 1998 году зарекомендовывает себя как производитель матрасов.
На сегодняшний день компания производит широкий ассортимент мебельной продукции – матрасы, кровати, основания кроватей, корпусную мебель. Современное производственное оборудование позволяет изготавливать более 150 моделей матрасов, включая модели круглых форм, которые отвечают всем возможным представлениям о комфорте26.
Далее проведем анализ финансово-экономических результатов деятельности компании ООО «ТОРИС-ГРУПП» за 2013 – 2015 гг.
Источниками информации для финансового анализа послужили бухгалтерский баланс (Приложение 1) и отчет о финансовых результатах (Приложение 2).
Основными фондами считаются активы, стоимость которых более 40 000 рублей, и они используются в обороте более 12 мес. В балансе отражаются в строке основные средства. Они необходимы для обеспечения работы торгового предприятия. Включают в себя, к примеру: оборудование, транспорт, здания/сооружения.
Динамику стоимости основных фондов ООО «ТОРИС-ГРУПП» представим на рис. 8.
Рисунок 8 - Динамика стоимости основных фондов ООО «ТОРИС-ГРУПП»
Таким образом, на предприятии стоимость основных фондов за весь анализируемый период растет большими темпами.
Динамика стоимости основных фондов связано в первую очередь с открытием новых магазинов. В результате приобретения оборудования и прочих основных средств динамика прослеживается только восходящая.
Таблица 2 – Оценка эффективности использования основных фондов ООО «ТОРИС-ГРУПП» за 2013-2015 гг.
Наименование |
2013 |
2014 |
2015 |
Абсолютное изменение, (+/-) |
Относительное изменение, % |
||
14/13 |
15/14 |
14/13 |
15/14 |
||||
Товарооборот, тыс. руб. (Р) |
216624,69 |
305986,84 |
450175,09 |
89362,15 |
144188,25 |
141,3 |
147,1 |
Стоимость основных фондов, тыс. руб.(Сф) |
60329,69 |
83232,1 |
122555,62 |
22902,41 |
39323,52 |
138,0 |
147,2 |
Чистая прибыль, тыс. руб.(П) |
2654,33 |
7630,05 |
13017,30 |
4975,72 |
5387,25 |
287,5 |
170,6 |
Фондоотдача Фотд=Р/Сф |
3,6 |
3,7 |
3,7 |
0,1 |
0,0 |
102,4 |
99,9 |
Фондоемкость Фемк=Сф/П |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,0 |
0,0 |
97,7 |
100,1 |
Рентабельность основных фондов, % Рф=(П/Сф)*100 |
4,4 |
9,2 |
10,6 |
4,8 |
1,5 |
208,4 |
115,9 |
Таким образом, фондоотдача за весь анализируемый период возрастает, также как и рентабельность основных фондов, что говорит о повышении эффективности использования основных средств в ООО «ТОРИС-ГРУПП».
Источниками образования доходом торгового предприятия являются: выручка от реализации, которая включает в себя: стоимость реализуемого имущества и имущественных прав, торговые надбавки.
В ООО «ТОРИС-ГРУПП» выручка складывается в основном за счет реализации произведенной продукции. Валовый доход представляет из себя разницу между выручкой и стоимостью производства матрасов и мебели. Величина и динамика валовых доходов представлена в таблица 3.
Таблица 3 – Величина и динамика валовых доходов ООО «ТОРИС-ГРУПП» за 2013-2015 гг., тыс. руб.
Показатель |
2013 |
2014 |
2015 |
Абсолютное изменение, (+/-) |
Относительное изменение, % |
||
13-12 |
14-13 |
13/12 |
14/13 |
||||
Выручка от реализации |
216624,69 |
305986,84 |
450175,09 |
89362,15 |
144188,25 |
141,3 |
147,1 |
Себестоимость продаж |
179584,77 |
250210,93 |
366496,35 |
70626,16 |
116285,42 |
139,3 |
146,5 |
Валовых доход |
37039,92 |
55775,91 |
83678,74 |
18735,99 |
27902,83 |
150,6 |
150,0 |
Таким образом, валовый доход организации за весь анализируемый период возрастал, так рост в 2014 году составил 50,6%, а в 2015 году – 50%.
Проведем анализ доходов ООО «ТОРИС-ГРУПП» в таблица 4.
Таблица 4 - Анализ доходов ООО «ТОРИС-ГРУПП» за 2013-2015 гг.
Наименование показателя |
2013 |
2014 |
2015 |
Изменение (+/-) |
||||
тыс.руб. |
уд.вес,% |
тыс.руб. |
уд.вес,% |
тыс.руб. |
уд.вес,% |
тыс.руб. |
уд.вес,% |
|
Доходы - всего |
229988,66 |
100 |
325079,96 |
100 |
479552,79 |
100 |
154472,83 |
0 |
Продолжение таблицы 4
Наименование показателя |
2013 |
2014 |
2015 |
Изменение (+/-) |
||||
тыс.руб. |
уд.вес,% |
тыс.руб. |
уд.вес,% |
тыс.руб. |
уд.вес,% |
тыс.руб. |
уд.вес,% |
|
в том числе: 1. Доходы от обычных видов деятельности |
216624,69 |
94.2 |
305986,84 |
94.1 |
450175,09 |
93.9 |
144188,25 |
-0.2 |
2. Проценты к получению |
574,44 |
0.2 |
1179,87 |
0.4 |
504,93 |
0.1 |
-674,94 |
-0.3 |
3. Прочие доходы |
12789,53 |
5.6 |
17913,25 |
5.5 |
28872,77 |
6 |
10959,52 |
0.5 |
В 2015 году доходы организации возросли на 154472,83 тыс. руб. и составили 479552,79 тыс. руб.
При этом:
- доходы от обычных видов деятельности возросли на 144188,25 тыс. руб.;
- проценты к получению уменьшились на -674,94 тыс. руб.;
- прочие доходы повысились на 10959,52 тыс. руб.
В 2015 году в составе доходов организации преобладали доходы от обычных видов деятельности. Их удельный вес составлял 93.87 %.
Динамику и структуру расходов ООО «ТОРИС-ГРУПП» сведем в таблицу 5.
Таблица 5 - Динамика и структура расходов ООО «ТОРИС-ГРУПП» за 2013-2015 гг.
Наименование показателя |
2013 |
2014 |
2015 |
Изменение (+/-) |
||||
тыс.руб. |
уд.вес,% |
тыс.руб. |
уд.вес,% |
тыс.руб. |
уд.вес,% |
тыс.руб. |
уд.вес,% |
|
Расходы – всего |
224790,38 |
100 |
313894,74 |
100 |
461452,3 |
100 |
147557,56 |
0 |
в том числе: 1. Расходы по обычным видам деятельности |
214698,22 |
95.5 |
302342,97 |
96.3 |
445560,12 |
96.6 |
143217,15 |
0.3 |
2. Проценты к уплате |
1644,09 |
0.7 |
2265,71 |
0.7 |
2964,48 |
0.6 |
698,77 |
-0.1 |
3. Прочие расходы |
8448,07 |
3.8 |
9286,06 |
3 |
12927,70 |
2.8 |
3641,64 |
-0.2 |
Отношение общей суммы доходов к общей сумме расходов, руб. |
1.02 |
х |
1.04 |
х |
1.04 |
х |
0 |
х |
Отношение доходов от обычных видов деятельности к соответствующей сумме расходов, руб. |
1.01 |
х |
1.01 |
х |
1.01 |
х |
0 |
х |
Расходы ООО «ТОРИС-ГРУПП» возросли на 14755756 тыс. руб. и составили 46145230 тыс. руб. В 2015 году в составе расходов ООО «ТОРИС-ГРУПП» преобладали расходы по обычным видам деятельности 96.56 %.
В отчетный период уровень доходов, приходящихся на 1 рубль расходов предприятия сохранился в размере 1,04 руб. Превышение доходов организации над ее расходами свидетельствует о постоянном уровне эффективности деятельности.
При этом отношение доходов от обычных видов деятельности к соответствующей сумме расходов не изменилось. Доходы превышают расходы на 1%.
В ООО «ТОРИС-ГРУПП» прибыль распределяется:
- на реинвестирование в текущую деятельность;
- на досрочный возврат займов;
- на оплату дивидендов.
Реинвестирование в текущую деятельность - это покупка основных средств, инвестирование денежных средств в покупка товарно-материальных ценностей. Это происходит посредством внесения беспроцентных займов от учредителей, что формирует большой объем краткосрочной задолженности, которая по сути в основном является собственными средствами. Такой способ удобен для последующего извлечения свободных денежных средств из бизнеса, но есть и обратная сторона медали: растет уровень краткосрочной кредиторской задолженности, что делает некоторые методы финансовой оценки не совсем эффективными.
Виды прибыли в ООО «ТОРИС-ГРУПП» представим в таблице 6.
Таблица 6 - Виды прибыли в торговом предприятии ООО «ТОРИС-ГРУПП» и их динамика за 2013-2015 гг.
Наименование показателя |
за 2013 |
за 2014 |
за 2015 |
Отклонение за 3 года |
Валовая прибыль от продаж |
37039,92 |
55775,91 |
83678,74 |
46638,82 |
Прибыль (убыток) от продаж |
1926,47 |
3643,87 |
4614,97 |
2688,5 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
5198,28 |
11185,22 |
18100,49 |
12902,21 |
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
2654,33 |
7630,05 |
13017,3 |
10362,97 |
Таким образом, прибыль за 3 года в организации растет, при этом чистая прибыль составила на конец 2015 года 13017,3 тыс. руб. (рис.9).
Рисунок 9 - Динамика прибыли ООО «ТОРИС-ГРУПП»
Рентабельность характеризует отношение (уровень) прибыли к авансированному капиталу или его элементам; источникам средств или их элементам; общей величине текущих расходов или их элементам. Показатели рентабельности отражают сумму прибыли, полученную организацией на каждый рубль капитала, активов, доходов, расходов и т.д.
Проведем анализ показателей рентабельности предприятия (таблица 7).
Таблица 7 - Анализ показателей рентабельности ООО «ТОРИС-ГРУПП» за 2013-2015 гг.
Наименование показателя |
2013 |
2014 |
2015 |
Отклонение за 3 года |
Что отражает |
Объем продаж, тыс. руб. (Р) |
216624,69 |
305986,84 |
450175,09 |
233550,4 |
|
Стоимость основных фондов, тыс. руб.(Сф) |
60329,69 |
83232,1 |
122555,62 |
62225,93 |
|
Чистая прибыль, тыс. руб. (П) |
2654,33 |
7630,05 |
13017,3 |
10362,97 |
|
Издержки обращения, тыс. руб.(И) |
43561,52 |
61418,1 |
91991,47 |
48429,95 |
|
Продолжение таблицы 7 |
|||||
Наименование показателя |
2013 |
2014 |
2015 |
Отклонение за 3 года |
Что отражает |
Рентабельность основных фондов Рт.оф=П/Сф |
4,4 |
9,2 |
10,6 |
6,2 |
На сколько окупится стоимость ОС за год |
Рентабельность товарооборота Рт.ос=П/(Т/100) |
1,2 |
2,5 |
2,9 |
1,7 |
Чистая прибыль на 100 руб. т/о |
Рентабельность издержек обращения Рт.ио=(П/И)*100 |
6,1 |
12,4 |
14,2 |
8,1 |
Величина прибыли, приходящаяся на 1 руб. ОФ |
Как показывают данные таблицы 6, все показатели рентабельности за 3 года выросли, что говорит об эффективности деятельности ООО «ТОРИС-ГРУПП».
Анализ финансового состояния организации начинается со сравнительного аналитического баланса. При этом выявляются важнейшие характеристики:
- общая стоимость имущества организации;
- стоимость иммобилизованных и мобильных средств;
- величина собственных и заемных средств организации и др.
Таблица 8 - Сравнительно-аналитический баланс ООО «ТОРИС-ГРУПП» за 2014-2015гг.
Наименование показателя |
Код строк |
2014 |
2015 |
Отклонение +/- |
Темп роста, % |
% к изме нению итога баланса |
||||||||
тыс. руб. |
% к итогу |
тыс. руб. |
% к итогу |
тыс. руб. |
% к итогу |
|||||||||
1. Внеоборотные активы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
1.1. Основные средства |
1150 |
83232,10 |
50.4 |
122555,62 |
56.48 |
39323,52 |
6.08 |
147.2 |
75.8 |
|||||
1.2. Долгосрочные вложения |
1160+1170 |
13215,73 |
8 |
14138,00 |
6.52 |
922,27 |
-1.48 |
107 |
1.8 |
|||||
Продолжение таблицы 8 |
||||||||||||||
Наименование показателя |
Код строк |
2014 |
2015 |
Отклонение +/- |
Темп роста, % % к итогу |
% к изме нению итога баланса тыс. руб. |
||||||||
тыс. руб. |
% к итогу |
тыс. руб. |
% к итогу |
тыс. руб. |
тыс. руб. |
|||||||||
|
|
10994,61 |
6.66 |
18170,31 |
8.37 |
7175,70 |
1.71 |
165.3 |
13.8 |
|||||
ИТОГО по разделу 1 |
1100 |
107442,44 |
65.06 |
154863,93 |
71.37 |
47421,49 |
6.31 |
144.1 |
91.5 |
|||||
2. Оборотные активы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
2.1.Запасы |
1210+1220 |
19995,85 |
12.11 |
27202,96 |
12.54 |
7207,11 |
0.43 |
136 |
13.9 |
|||||
2.2. Дебиторская задолженность |
1230 |
14237,21 |
8.62 |
21480,78 |
9.9 |
7243,57 |
1.28 |
150.9 |
14 |
|||||
2.3. Краткосрочные финансовые вложения |
1240 |
15396,54 |
9.32 |
5498,15 |
2.53 |
-9898,39 |
-6.79 |
35.7 |
-19 |
|||||
2.4. Денежные средства |
1250 |
7912,79 |
4.79 |
7756,16 |
3.57 |
-156,63 |
-1.22 |
98 |
-0.3 |
|||||
2.5. Прочие |
1260 |
148,99 |
0.09 |
179,83 |
0.08 |
30,84 |
-0.01 |
120.7 |
0 |
|||||
ИТОГО по разделу 2 |
1200 |
57691,38 |
34.94 |
62117,88 |
28.63 |
4426,50 |
-6.31 |
107.7 |
8.5 |
|||||
ИМУЩЕСТВО, всего |
1600 |
165133,82 |
100 |
216981,81 |
100 |
51847,99 |
0 |
131.4 |
100 |
|||||
3. Собственный капитал |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
3.1. Уставный капитал |
1310-1320 |
49480,00 |
29.96 |
65480,00 |
30.18 |
16000,00 |
0.22 |
132.3 |
30.9 |
|||||
3.2. Добавочный капитал |
1340+1350 |
9950,06 |
6.03 |
9950,06 |
4.59 |
0 |
-1.44 |
100 |
0 |
|||||
3.3. Прибыль (убыток) |
1370 |
4160,79 |
2.52 |
17178,09 |
7.92 |
13017,30 |
5.4 |
412.9 |
25.1 |
|||||
ИТОГО по разделу 3 |
1300 |
63590,85 |
38.51 |
92608,15 |
42.68 |
29017,30 |
4.17 |
145.6 |
56 |
|||||
4. Долгосрочные пассивы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
4.1. Займы и кредиты |
1410 |
31625,22 |
19.15 |
35910,55 |
16.55 |
4285,33 |
-2.6 |
113.6 |
8.3 |
|||||
4.2. Прочие |
1420+1450 |
5709,48 |
3.46 |
1398,69 |
0.64 |
-4310,79 |
-2.82 |
24.5 |
-8.3 |
|||||
ИТОГО по разделу 4 |
1400 |
37334,70 |
22.61 |
37309,24 |
17.19 |
-25,46 |
-5.42 |
99.9 |
0 |
|||||
5. Краткосрочные пассивы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
5.1. Займы и кредиты |
1510 |
8070,28 |
4.89 |
14283,36 |
6.58 |
6213,08 |
1.69 |
177 |
12 |
|||||
5.2. Кредиторская задолженность |
1520 |
55279,51 |
33.48 |
71340,62 |
32.88 |
16061,11 |
-0.6 |
129.1 |
31 |
|||||
Продолжение таблицы 8 |
||||||||||||||
Наименование показателя |
Код строк |
2014 |
2015 |
Отклонение +/- |
Темп роста, % % к итогу |
% к изме нению итога баланса тыс. руб. |
||||||||
тыс. руб. |
% к итогу |
тыс. руб. |
% к итогу |
тыс. руб. |
тыс. руб. |
|||||||||
5.3. Прочие |
1550 |
858,48 |
0.52 |
1440,44 |
0.66 |
581,96 |
0.14 |
167.8 |
1.1 |
|||||
ИТОГО по разделу 5 |
1500 |
64208,27 |
38.88 |
87064,42 |
40.13 |
22856,15 |
1.25 |
135.6 |
44.1 |
|||||
Заемный капитал, всего |
1400+1500 |
101542,97 |
61.49 |
124373,66 |
57.32 |
22830,69 |
-4.17 |
122.5 |
44 |
|||||
ИСТОЧНИКИ ИМУЩЕСТВА, всего |
1700 |
165133,82 |
100 |
216981,81 |
100 |
51847,99 |
0 |
131.4 |
100 |
|||||
Собственные оборотные средства |
1300-1100 |
-43851,59 |
-26.55 |
-62255,78 |
-28.69 |
-18404,19 |
-2.14 |
142 |
-35.5 |
|||||
Анализ состава и структуры баланса не позволяет дать положительную оценку финансовому состоянию предприятия. В процессе построения сравнительного аналитического баланса выявлены следующие отрицательные тенденции:
- темп роста оборотных активов ниже, чем темп роста внеоборотных активов
- заемный капитал организации превышает собственный
- темп роста дебиторской задолженности значительно превышает темп роста кредиторской задолженности
- доля собственных средств в оборотных активах ниже 10%.
Таблица 9 - Ликвидность баланса ООО «ТОРИС-ГРУПП» за 2013-2015 гг.
Наименование показателя |
2013 |
2014 |
2015 |
|
А1. Наиболее ликвидные активы |
11278,13 |
23309,33 |
13254,31 |
|
А2. Быстрореализуемые активы |
57,90 |
148,99 |
179,83 |
|
А3. Медленнореализуемые активы |
36754,68 |
47448,79 |
62821,74 |
|
А4. Труднореализуемые активы |
65386,00 |
94226,71 |
140725,93 |
|
П1. Наиболее срочные обязательства |
37720,13 |
55279,51 |
71340,62 |
|
Продолжение таблицы 9 |
||||
Наименование показателя |
2013 |
2014 |
2015 |
|
П2. Краткосрочные пассивы |
6332,03 |
8928,76 |
15723,80 |
|
П3. Долгосрочные пассивы |
19763,74 |
37334,70 |
37309,24 |
|
П4. Постоянные пассивы |
49660,81 |
63590,85 |
92608,15 |
|
А1 >= П1 А2 >= П2 А3 >= П3 А4 <= П4 |
Условие абсолютной ликвидности баланса |
А1 < П1 А2 < П2 А3 >= П3 А4 > П4 |
А1 < П1 А2 < П2 А3 >= П3 А4 > П4 |
А1 < П1 А2 < П2 А3 >= П3 А4 > П4 |
Ликвидность баланса на начало анализируемого периода можно охарактеризовать как недостаточную. При этом в ближайший к рассматриваемому моменту промежуток времени организации не удастся поправить свою платежеспособность. Однако следует отметить, что перспективная ликвидность отражает некоторый платежный излишек.
По состоянию на 01.01.2015 г. ситуация не изменилась. Ликвидность баланса также можно охарактеризовать как недостаточную. При этом отсутствует возможность увеличения текущей ликвидности в недалеком будущем, но сохраняется – в отдаленной перспективе.
Таблица 10 - Анализ платежеспособности ООО «ТОРИС-ГРУПП» за 2013-2015 гг.
Наименование показателя |
2013 |
2014 |
2015 |
Отклонение за 3 года |
I. Исходные данные для анализа |
|
|
|
|
1. Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения |
11278,13 |
23309,33 |
13254,31 |
1976,18 |
2. Денежные средства, краткосрочные финансовые вложения и краткосрочная дебиторская задолженность |
11336,03 |
23458,32 |
13434,14 |
2098,11 |
3. Общая величина оборотных активов |
48090,71 |
70907,11 |
76255,88 |
28165,17 |
4. Общая величина активов |
113476,71 |
165133,82 |
216981,81 |
103505,10 |
5. Краткосрочные обязательства |
44052,16 |
64208,27 |
87064,42 |
43012,26 |
6. Общая величина обязательств |
63815,90 |
101542,97 |
124373,66 |
60557,76 |
II. Оценка текущей платежеспособности |
|
|
|
|
1. Общий коэф.ликвидности баланса (Л1) |
0.754 |
0.698 |
0.613 |
-0.141 |
2. Коэф. абсолютной ликвидности (Л2) |
0.256 |
0.363 |
0.152 |
-0.104 |
3. Коэф. быстрой ликвидности 'критической оценки' (Л3) |
0.257 |
0.365 |
0.154 |
-0.103 |
4. Коэф. текущей ликвидности (Л4) |
1.092 |
1.104 |
0.876 |
-0.216 |
Продолжение таблицы 10 |
||||
Наименование показателя |
2013 |
2014 |
2015 |
Отклонение за 3 года |
5. Коэф. маневренности функционирующего капитала (Л5) |
9.101 |
7.083 |
-5.812 |
-14.913 |
6. Доля оборотных средств в активах (Л6) |
0.424 |
0.429 |
0.351 |
-0.073 |
7. Коэф. обеспеченности собственными оборотными средствами (Л7) |
-0.327 |
-0.432 |
-0.631 |
-0.304 |
8. Коэф. восстановления платежеспособности (Л8) |
x |
0.555 |
0.381 |
x |
9. Коэф. утраты платежеспособности (Л9) |
x |
x |
x |
x |
Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена немедленно, и рассчитывается как отношение наиболее ликвидных оборотных активов к текущим обязательствам должника. Значение коэффициента за период c 01.01.2014 года по 01.01.2015 года снизилось на 0,104 и составило 0,152, т.е. платежеспособность предприятия снизилась, однако оно было в состоянии немедленно выполнить свои текущие обязательства за счет денежных средств 01.01.2014 года на 25,6%, а 01.01.2015 года 15,2%.
Коэффициент текущей ликвидности (критической оценки) характеризует обеспеченность организации оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения обязательств и определяется как отношение ликвидных активов к текущим обязательствам должника. Значение коэффициента текущей ликвидности на 01.01.2015 года снизилось по сравнению c 01.01.2014 года на 0,216 и составило 0,876, т.е. на 01.01.2014 года предприятие было в состоянии выполнить текущие обязательства реализуя свои ликвидные активы по балансовой стоимости на 109,2%, а на 01.01.2015 года - на 87,6%. Таким образом, платежеспособность предприятия за анализируемый период снизилась.
Таблица 11 - Анализ финансовой устойчивости ООО «ТОРИС-ГРУПП» за 2013-2015 гг.
Наименование показателя |
2013 |
2014 |
2015 |
Отклонение за 3 года |
1. Источники формирования собственных оборотных средств |
49660,81 |
6359085 |
9260815 |
42947,34 |
2. Внеоборотные активы |
77135,69 |
10744244 |
15486393 |
77728,24 |
3. Наличие собственных оборотных средств |
-27474,88 |
-43851,59 |
-62255,78 |
-3478090 |
4. Долгосрочные пассивы |
19763,74 |
37334,70 |
37309,24 |
17545,50 |
5. Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования средств |
-7711,14 |
-6516,89 |
-24946,54 |
-17235,40 |
6. Краткосрочные заемные средства |
5696,55 |
8070,28 |
14283,36 |
8586,81 |
7. Общая величина основных источников формирования запасов и затрат |
-2015,59 |
1553,39 |
-10663,18 |
-8648,59 |
8. Общая величина запасов |
14689,27 |
19995,85 |
27202,96 |
12513,69 |
9. Излишек (+), недостаток (-) собственных оборотных средств |
-42164,15 |
-63847,44 |
-89458,74 |
-47294,59 |
10. Излишек (+), недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов |
-22400,41 |
-26512,74 |
-52149,50 |
-29749,09 |
11. Излишек (+), недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов и затрат |
-16703,86 |
-18442,46 |
-37866,14 |
-21162,28 |
Трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации, S |
0, 0, 0, |
0, 0, 0, |
0, 0, 0, |
x |
За весь анализируемый период предприятие ООО «ТОРИС-ГРУПП» имеет неустойчивое финансовое состояние, поскольку денежные средства, краткосрочные ценные бумаги и дебиторская задолженность предприятия не покрывают даже его кредиторской задолженности и просроченных ссуд. Равновесие платежного баланса обеспечивается за счет просроченных платежей по оплате труда, кредитам банка и заемным средствам, поставщикам, по налогам и сборам и т.д.