Вопрос 2. Методология и организация планирования (типы планирования, виды планов, принципы планирования)

Методология планирования — это выбор совокупности принципов, подходов, способов организации и методов планирования для эффек­тивного решения проблем и достижения его целей.

Организация планирования — это способ упорядочения определен­ных действий в соответствии с их составом, структурой и характерны­ми особенностями.

Предметом планирования является сама деятельность и отношения, которые охватывают отдельные элементы системы (объекта планирова­ния) и ее взаимодействие с внешней средой.

Классификация типов и видов планирования

1. По степени обязательности выполнения плановых заданий раз­личают директивное и индикативное планирование.

Директивное планирование имеет обязательный для исполнения ха­рактер по отношению к объектам планирования (организациям, пред­приятиям или их структурным подразделениям).

В противоположность директивному индикативное планирование носит рекомендательный характер, а соответствующие ему индикатив­ные (направляющие) планы не являются обязательными для испол­нения.

2. По временному горизонту планирования принято различать долгосрочное, среднесрочное и краткосрочное планирование.

Долгосрочное планирование ориентировано на длительную пер­спективу и включает в себя соответствующие этому периоду страте­гические цели и планы, которые охватывают период от 3 лет и более. Среднесрочное планирование предполагает определение среднесроч­ных текущих целей и планов с временным горизонтом в 1–2 года. Краткосрочное планирование включает постановку оперативных це­лей, разработку оперативных планов отделов и работников на период до 1 года (на сутки, декаду, неделю, месяц, квартал).

3. По типу плановых решений, которые закладываются в основу планирования и соответствуют определенным уровням иерархии в управлении, выделяют: стратегическое планирование — высший уро­вень, тактическое (операционное) — средний уровень и оперативное (оперативно-календарное) — низовой уровень.

Стратегическое планирование, как правило, охватывает не только отношения между подсистемами внутри компании, но и отношения между компанией в целом и ее бизнес-­средой, с которой компания не­ посредственно взаимодействует и на которую она оказывает определен­ное влияние.

Стратегические решения — это такие управленческие решения, ко­торые:

1) ориентированы на будущее и выступают основой для принятия тактических и оперативных решений;

2) связаны со значительной неопределенностью, поскольку учиты­вают неконтролируемые факторы внешней среды бизнеса;

3) связаны с привлечением значительных инвестиционных ресур­сов, а потому могут иметь существенные, долгосрочные послед­ствия для компаний.

Тактическое планирование связано с определением задач и средств, необходимых для достижения стратегических целей.

Оперативное планирование представляет собой выбор из традицион­ных средств решения задач или установленных вышестоящим руковод­ством и разрабатывает процесс их реализации, тогда как основная цель стратегического планирования состоит в поиске новых возможностей и создании потенциала для выживания компании в условиях динамич­но изменяющейся внешней среды, а тактическое планирование созда­ет предпосылки для реализации этих новых возможностей.

Формально тактический план вытекает из стратегического и обеспе­чивает его выполнение, а оперативный — из тактического плана.

4. По объекту планирования в зависимости от рассматриваемого уровня управления различают:

1) корпоративное планирование (объект планирования — все виды бизнеса диверсифицированной компании в целом);

2) бизнес-планирование (объект планирования — отдельное направ­ление бизнеса компании или бизнес­-проект);

3) планирование деятельности функциональных подразделений компа­нии (НИОКР, маркетинга, финансов и др.);

4) планирование деятельности структурных звеньев (отделов, це­хов, участков);

5) планирование деятельности отдельных работников (на уровне ра­бочих мест).

5. По степени охвата объекта планирования различают общее и частичное планирование.

Общее планирование разрабатывается для компании в целом и охватывает все области и аспекты планирова­ния. Ему соответствует общий план компании. Частичное планирование охватывает лишь отдельные звенья (отделения) или области ее деятельности, например, производство или финансы. Им соответ­ствуют частные планы.

6. По предмету планирования (функциональной области деятель­ности) различают: планирование производства, снабжения, маркетин­га, сбыта, финансов, персонала, НИОКР (инноваций) и др. Функцио­нальные области выступают предметом планирования и управления в организации, определяют ее структуру управления.

Функциональные области деятельности — это основные виды деятель­ности соответствующих подразделений, объединенные специфической целью и однородностью взаимосвязанных задач, выполнение которых необходимо для достижения всей организацией поставленных целей

7. По степени повторяемости различают систематическое (регу­лярно повторяющееся, периодическое) планирование и единовременное планирование (нерегулярное, осуществляемое от случая к случаю).

Систематическое планирование используется для организации процессов планирования и разработки планов предприятия в целом и его структурных подразде­лений, в рамках которых на определенный период времени ставятся цели, планируются мероприятия и необходимые ресурсы. Единовременное планирование осуществляется нерегулярно.

8. По степени адаптации различают жесткое и гибкое планирование.

Система планирования, предполагающая адаптацию планов в соот­ветствии с изменяющимися условиями, называется гибким планированием. Противоположностью гибкого планирования является жесткое планирование, которое допускает для всего планового периода только обязательные частные планы.

Гибкое планирование особенно подходит в ситуациях риска и пред­полагает, что план первого года в цепи планов обязателен, в то время как остальные являются адаптируемыми альтернативными частными планами.

При жестком планировании в начале первого периода принимается обязательное решение не только по альтернативе этого периода, но и по всей цепочке альтернатив дерева решений.

9. По степени детализации различают агрегированное (укрупненное) планирование, которое ограничивается установлением общих контуров в виде укрупненных контрольных цифр по определенным показателям, и детальное планирование процесса или объекта, сопровождаемое де­тальными расчетами показателей. Им соответствуют агрегированные и детальные планы.

10. По форме координации в процессе планирования на предприя­тии возникает необходимость координации (согласования) всех част­ных планов между собой с учетом общих целей предприятия.

По признаку временной координации различают:

1) последовательное планирование, согласно которому планы разра­батываются с определенной периодичностью (например, 1,5 года,10, 15 лет) и по завершении одного плана на его базе разрабаты­вается другой

2) синхронное планирование, когда содержание планов на все пять лет определяется одновременно с учетом их временных взаимо­зависимостей;

3) скользящее планирование с перекрывающими один другой перио­дами, при котором после истечения определенного срока (напри­мер, первого года в пятилетке) план продлевается на такой же срок — на год, т. е. 4 + (1);

4) внеочередное планирование, при котором планирование осуществ­ляется по мере необходимости, например, антикризисное планиро­вание в ситуации банкротства предприятия и разработка соответ­ствующего бизнес-­плана.

11. По ориентации идей планирования, согласно типологии, пред­ложенной Р. Акоффом, выделяют четыре основных типа планирова­ния.

1) реактивное планирование (reactive — возврат к прошлому), в ко­тором плановики ориентированы на прошлое, с оглядкой на ис­торию развития фирмы;

2) инактивное планирование (inactive — приспособление к настоя­щему), характеризуемое инертностью поведения плановиков, их ориентацией на настоящее, когда они удовлетворены существу­ющим положением вещей и хотят сохранить его, рассуждая по принципу «лучшее — враг хорошего»;

3) проактивное планирование (proactive — упреждение, смотрит в будущее) ориентировано на упреждение событий будущего, ког­да плановики стремятся ускорить изменения и использовать от­ крывающиеся возможности, при этом оказывается весьма полез­ным ситуационное планирование;

4) интерактивное планирование (interactive — взаимодействие) ори­ентировано на взаимодействие, в ходе которого плановики рассмат­ривают будущее как продукт созидательной деятельности, а потому стремятся проектировать желаемое будущее и изыскивать пути его построения.

Принципы планирования

Совокупность принципов планирования, известных в настоящее вре­мя науке, можно разделить на две группы: общие и специфические.

К числу специфических относятся: уровень стандартизации, уровень точности, согласованности планов, уровень документального обеспече­ния, принцип непрерывности, принцип участия и другие особенности систем планирования.

1. Целенаправленность. Системы планирования и системы планов проявляется в том, что цели верхнего уровня являются исходным пунк­том всего процесса планирования, а также его результатом

2. Целостность и полнота. Системное, целостное и полное представ­ление о событиях и процессах можно получить только на основе всей совокупности взаимосвязанных планов, что позволяет менеджерам де­лать содержательные и обоснованные выводы.

3. Гибкость системы планирования. Система планирования тогда обладает гибкостью, когда она может приспосабливаться к происхо­дящим изменениям во внутренней и внешней среде.

4. Актуальность. Информация на входе, в процессе переработки ин­формации и на выходе из системы планирования должна соответство­вать требованиям ее актуальности

5. Эффективность. Издержки, связанные с формированием системы планирования, не должны превышать результат (эффект) от ее внедре­ния и практического использования.

6. Принцип участия предполагает, что важнейшим продуктом пла­нирования является сам процесс. Поэтому главные выгоды дает учас­тие в этом процессе, которое обеспечивает многообразие точек зрения на проблемы планирования.

7. Принцип непрерывности в планировании заключается в том, что сам процесс планирования в фирме должен быть непрерывным про­цессом, направленным на адаптацию решений, относящихся к будуще­му, с учетом обновления информации о состоянии дел фирмы и внешней среде ее бизнеса.

8. Принцип холизма (единства) планирование в организации должно иметь системный характер