Алгоритм заповнення пасиву балансу (форма №1-м) з використанням спрощеного Плану рахунків

Актив

Код рядка

Джерело інформації для заповнення

Сума, тис. грн.

1

2

3

4

І. Власний капітал

Статутний капітал

300

Сальдо за кредитом рахунка 40 (відповідний субрахунок)

1500

Додатковий капітал

320

Сальдо за кредитом рахунка 40 (відповідний субрахунок)

2283,4

Резервний капітал

340

Сальдо за кредитом рахунка 40 (відповідний субрахунок)

-

Нерозподілений прибуток

(непокри­тий збиток)

350

Сальдо за рахунком 44

-489,1

Неоплачений капі­тал

360

Сальдо за дебетом рахунка 40

-

Усього за розділом І

380

Сума рядків 300, 320,340 плюс (мінус) рядок 350 мінус рядок 360

3294,3

II. Забезпечення майбутніх витрат і цільове фінансування

430

Сальдо за кредитом рахунка 47

-

III. Довгострокові зобов'язання

480

Сальдо за кредитом рахунка 55

1061,4

IV. Поточні зобов'язання

Короткострокові кредити банків

500

Сальдо за кредитом рахунка 68 (відповідний субрахунок)

-

Поточна заборго­ваність за довго­строковими зо­бов'язаннями

510

Сальдо за кредитом рахунка 68 (відповідний субрахунок)

-

Продовження таблиці 6

1

2

3

4

Кредиторська забо­ргованість за това­ри, роботи, послуги

530

Сальдо за кредитом рахунка 68 (відповідний субрахунок)

149,3

Поточні зо­бов'язання за роз­рахунками:

з бюджетом

550

Сальдо за кредитом рахунка 64 (відповідний субрахунок)

8,3

зі страхування

570

Сальдо за кредитом рахунка 64 (відповідний субрахунок)

0,1

з оплати праці

580

Сальдо за кредитом рахунка 66

6,8

Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами та групами вибуття, утриманими для продажу

605

Сальдо за кредитом субрахунку 680

-

Інші поточні зобов'язання

610

Сальдо за кредитом рахунка 68 (відповідний субрахунок), 64 (у час­тці субрахунка з обліку податкового кредиту)

497,8

Усього за розділом IV

620

Сума рядків 500, 510, 530, 550, 570, 580, 605, 610

662,3

V. Доходи майбутніх періодів

630

Сальдо за кредитом рахунка 69

-

Баланс

640

Сума рядків 380, 430, 480, 620, 630

5018,0