3 Техническое задание и исходные данные к работе

Дать краткую характеристику организации ООО “Санкт-Петербургский дельфинарий”, изучить виды предоставляемых услуг, проанализировать хозяйственно-финансовую деятельность организации ООО “Санкт-Петербургский дельфинарий”.

4 Содержание выпускной работы (перечень подлежащих разработке вопросов)

исследования теоретических основ управления денежными средствами организации, исследование роли и задач управления денежными средствами, анализ движения денежных средств прямым и косвенным методом, основные направления эффективного управления денежными средствами организации, анализ организации работы предприятия ООО “Санкт-Петербургский дельфинарий”, рекомендации по совершенствованию управления денежными средствами ООО “Санкт-Петербургский дельфинарий”.

5 Перечень графического материала (с указанием обязательного материала)

Таблицы , графики, приложения – финансовая отчетность ООО «Санкт-Петербургский дельфинарий».

6 Исходные материалы и пособия

Законодательные акты, монографии, статьи в профильных научных журнала, статьи в материалах научно-практических конференций, переводная литература по вопросам управления человеческими ресурсами в зарубежных странах, статистическая информация о результатах развития МБ в России и Евросоюзе, данные управленческого учета и отчетности анализируемого предприятия, учебный курс Бланк И.А.

Календарный план

№№ п/п	Наименование этапов выпускной квалификационной работы	Срок выполнения этапов работы	Отметка о выполнении, подпись руководителя
1	Выбор темы, сдача заявления на кафедру	До 01.11.2015
2	Разработка задания на выполнение ВКР и составление плана работы	До 01.12.2015
3	Работа с источниками информации и написание первого варианта теоретической части ВКР	15.03.2016
4	Работа с источниками информации и написание первого варианта второй части ВКР	05.04.2016
5	Выполнение расчетной (третьей) части ВКР	25.04.2016
6	Предоставление руководителю первого варианта ВКР на проверку	До 10.05.2016
7	Сдача на кафедру переработанной ВКР	До 20.05.2016
8	Подготовка доклада и презентационных материалов	25.05.2016
9	Защита ВКР	16.06.2016

8. Дата выдачи задания « 15 » « ноября » 2015г.

Руководитель__________________________

Задание принял к исполнению___________________ « 15 » « ноября » 2015г.

Министерство образования и науки Российской Федерации

федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования

“САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ

УНИВЕРСИТЕТ ИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ,

МЕХАНИКИ И ОПТИКИ”

АнНотация

ВЫПУСКНОЙ КВАЛИФИКАЦИОННОЙ РАБОТЫ

Студент Певцова Александра Олеговна

Наименование темы ВКР Анализ и управление денежными средствами организации

Наименование организации, где выполнена ВКР Университет ИТМО

ХАРАКТЕРИСТИКА ВЫПУСКНОЙ КВАЛИФИКАЦИОННОЙ РАБОТЫ

1. Цель исследования изучение способов анализа и управления денежными средствами организации

2. Задачи, решаемые в ВКР исследования понятия, сущности, классификации и значение денежных средств организации, анализ хозяйственно-финансовой деятельности организации ООО “Санкт-Петербургский дельфинарий”, исследование нормативной базы и отчетности предприятия.

3. Число источников, использованных при составлении обзора 45

4. Полное число источников, использованных в работе 56

5. В том числе источников по годам

Отечественных			Иностранных
Последние 5 лет	От 5 до 10 лет	Более 10 лет	Последние 5 лет	От 5 до 10 лет	Более 10 лет
47	9	-	-	-	-

6. Использование информационных ресурсов Internet да, 4 ссылки

7. Использование современных пакетов компьютерных программ и технологий

(Указать, какие именно, и в каком разделе работы)

Microsoft Office 2010, Microsoft Office Excel 2010 (в разделах второй и третьей главы), составление презентации к защите ВКР в Microsoft Power Point.

8. Краткая характеристика полученных результатов

В ходе работы были исследованы теоретические аспекты управления и анализа денежных средств организации. Проанализирована хозяйственно-финансовая деятельность ООО “Санкт-Петербургский дельфинарий”. Даны рекомендации по совершенствованию управления денежными средствами организации ООО “Санкт-Петербургский дельфинарий”, предложены мероприятия по укреплению устойчивости финансового положения организации и рассчитана оценка их эффективности

Выпускник Певцова Александра Олеговна _________________

Руководитель Усик Нина Ивановна _________________

“__________”________________2016г.

Содержание

Введение………………………………………………………………………4

1 Теоретические основы управления денежными средствами организации

1.1 Денежные средства предприятия: понятие, сущность и классификация..6

1.2 Роль и задачи управления денежными средствами организации………...18

2 Методические аспекты анализа и управления денежными средствами организации

2.1 Анализ движения денежных средств организации прямым и косвенным методом ………………………………………………………………………………..26

2.2 Эффективное управление денежными средствами организации ………39

3 Анализ организации работы предприятия ООО “Санкт-Петербургский дельфинарий”

1. Организационно-правовая характеристика предприятия ……………….51

3.2 Анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО “Санкт-Петербургский дельфинарий”…………………………………………………... 55

3.3 Анализ денежных средств ООО “Санкт-Петербургский дельфинарий” прямым и косвенным методом……………………………………………………… 61

3.4 Рекомендации по совершенствованию управления денежными средствами ООО “Санкт-Петербургский дельфинарий”……………………68

Заключение………………………………………………………………...75

Список использованной литературы……………………………..77

Введение

В ходе своей производственной и хозяйственной деятельности, каждая организация вступает во взаимосвязь с другими организациями, предприятиями, учреждениями и отдельными лицами. Данная взаимосвязь строится на денежных расчетах, которые возникают в ходе заготовления, производства и реализации продукции, услуг или работ.

Эффективная организация расчетных операций может обеспечить устойчивость оборачиваемости средств и улучшить финансовое состояние организации.

Денежные средства являются финансовыми ресурсами организации, которые относятся к важной группе оборотных средств. Благополучие, выживаемость и дальнейшее существование хозяйствующего субъекта зависит от наличия денежных средств в достаточных объемах в кассе организации.

Так же денежные средства организации могут хранится на расчетных счетах в банках, на специальных счетах по целевым средствам или на особых счетах. Предприятие может использовать и аккредитивы, чековые книжки, депозиты, и финансовые вложения в ценные бумаги. В организации могут возникнуть неопределенности в ходе деятельности, поэтому денежные средства могут быть использованы для выполнения текущих операций, а так же денежные средства необходимы для совершения непредвиденных платежей.

В данной выпускной квалификационной работе рассмотрены вопросы анализа и управления денежными средствами организации.

Актуальность исследования определяется тем, что для эффективного использования денежных средств необходимо уметь грамотно анализировать их поступление; для правильного управления денежными средствами требуется знание их многочисленных законодательных и постоянно изменяющихся норм, правил и порядка; желаемая эффективность хозяйственной деятельности, устойчивое финансовое состояние будут достигнуты лишь при всестороннем анализе денежных средств и грамотном управлении ими.

Объектом исследования является анализ и управление денежных средств организации ООО "Санкт-Петербургский дельфинарий".

Предметом исследования являются методы анализа денежных средств ООО "Санкт-Петербургский дельфинарий" и способы управления ими.

Целью данной дипломной работы является изучение способов анализа и управления денежными средствами предприятия находящихся как в кассе, так и на расчетных, валютных и других счетах в банке и их соответствие требованиям и нормам, установленным Законодательством Российской Федерации.

Для достижения цели были поставлены следующие задачи:

• изучить понятие, сущность, классификацию и значение денежных средств;

• дать характеристику деятельности исследуемой организации;

• исследовать нормативную базу, документальное оформление, бухгалтерский учет денежных средств.

Практическая значимость работы заключается в том, что в работе предложены теоретические рекомендации совершенствования деятельности конкретного хозяйствующего субъекта в области анализа и управления денежными средствами.

В первой главе раскрываются теоретические основы управления денежными средствами организации. Во второй главе рассматривается методологические аспекты анализа и управления денежными средствами. В третьей главе представлен анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО “Санкт-Петербургский дельфинарий” и даны рекомендации по совершенствованию его хозяйственной деятельности.

Теоретической и методологической основой выполнения выпускной работы послужили нормативные документы и законодательные акты, а также экономические статьи.