65.Органы и агента валютного контроля

Валютный контроль – контроль уполномоченными органами за соблюдением валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

Органы и агента ВК:

1. Правительство – координирует деятельность органов и агентов (координирует деятельность в области ВК органов ВК; обеспечивает взаимодействие профессиональных участников рынка ЦенБумаг ,ТО и НО, как агентов ВК) – правительственная форма ВК

2. Органы – ЦБ, РосФинНадзор (распространяется на всех участников вал отношений и носит уверенный характер, для РОсФИННадзора ВК выступает основным видом деятельности) – общая форма ВК

3. Агенты – уполномоченные банки, Внешнеэкономбанк, ТО, НО (контроль осуществляется в более узких специализированных сферах) – специальная форма ВК

Права Органов и Агентов ВК:

1. Проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов вал законодательства РФ и актов органов ВР

2. Проводить проверки валюты и достоверности учета и отчетности по вал операциям резидентов и нерезидентов

3. Запрашивать и получать информацию и документы, которые связаны с проведением вал операций , открытием и ведением счетов

4. Выдавать предписания по устранению выявленных нарушений актов вал законодательства

5. Применять меры ответственности за нарушения актов вал законодательства

66. Авансовые платежи

Авансовые платежи – денежные средства, внесенные в счет уплаты предстоящих вывозных таможенных пошлин, налогов, сборов.

Уплачиваются в валюте государства ТС на территории которого эти платежи предполагается использовать в целях уплаты там платежей.

Авансовые платежи являются имуществом декларанта и не могут рассматриваться в качестве таможенного платежного обеспечения уплаты до тех пор, пока сам декларант не заявит об этом или ТО не произведет взыскание.

23 Билет

67. Декларант товаров и транспортных средств

Декларант – лицо, которые декларирует товары или транспортные средства, либо от имени которого декларируются товары.

Права декларанта:

1. Брать пробы и образцы товара, находящихся по таможенный контролем с разрешения ТО

2. Выполнять грузовые операции с товаром, находящихся по там контролем

3. Присутствовать при проведении там осмотра и досмотра

4. Представлять документы и сведения в электронном виде

5. Обжаловать решения ТО

Обязанности:

1. Произвести там декларирование товаров

2. Предоставить в ТО документы , на основе которых заполняется там декларация

3. Уплатить таможенные платежи

Обязанности по уплате там пошлин возникает у декларант а в момент регистрации декларации , при перемещении товаров для личного пользования – у ФЛ только при перемещении товаров, подлежащих декларированию в письменной форме.

Уплата может происходить по единым ставкам, а так же в виде совокупного там платежа.

Уплата таможенных пошлин может прекращаться в отношении временно ввезенных транспортных средств, с момента их вывоза.

68. Правовые основы банковского валютного контроля

Валютный контроль – контроль уполномоченными органами за соблюдением валютного законодательства, при осуществлении валютных операций.

Банковский валютный контроль – осуществляется банками резидента и уполномоченными банками. Особенность правового положения банков состоит в том, что они имеют двойственный правовой статус,т.е. являются одновременно субъектами и объектами валютного контроля.

Субъектом ВК уполномоченный банк выступает по валютным операциям своих клиентов (Паспорт Сделки).

По собственным валютным операциям уполномоченный банк является объектом ВК со стороны Банка России. В этом случае ЦБ проверяет выполнение уполномоченным банком:

1. Требование валютного законодательства РФ

2. Обязанности уполномоченного банка, как объекта ВК

3. Требований вал законодательства РФ клиентами уполномоченного банка при проведении валютных операций.

Таким образом Валютный Банковский Контроль является контролем государства за совершение банковских валютных операций резидентов и нерезидентов на территории РФ или за ее пределами.