Вопрос 36

Банки в России входят в двухуровневую систему, верхний уровень которой представлен Центральным банком Российской Федерации, а нижний — кредитными организациями (банки и небанковские кредитные организации) и представительствами иностранных банков. Банковская деятельность является лицензируемым видом деятельности.

Вопрос 37

Система коммерческих банков России начала формироваться с конца 80-х годов. Они функциони-руют на основании лицензий, выдаваемых Центральным банком РФ. Основной частью ресурсов коммерческих банков являются привлеченные средства – депозиты, контокоррентные и корре-спондентские счета.

Депозиты – это денежные средства или ценные бумаги, переданные банку на хранение, подле-жащие возврату по наступлении срока и определенных условий. Возврату подлежит сумма депозита с оплатой установленной в договоре процентной ставки.

Депозиты регулируются в зависимости:

1) от срока:

 депозиты до востребования;

 депозиты на срок;

2) от вкладчика:

 счета физических лиц;

 счета местных органов власти;

 счета фирм;

 счета иностранных вкладчиков;

 счета правительства;

3) от условий внесения и изъятия средств;

4) от уплачиваемого процента;

5) от возможности получения льгот по активным операциям с банком и пр.

Контокоррент – это единый счет, с которого производятся все расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды этот счет является пассивным (при наличии средств у клиента), а в другие – активным (при отсутствии средств у клиента). Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение коммерческими векселями, либо в форме необеспеченных ссуд.

Коммерческие банки осуществляют также комиссионные операции, т. е. выполняют поручения клиентов за их счет (переводы внутри страны) и трастовые операции для физических и юридиче-ских лиц.

Трастовые операции представляют собой управление капиталом своих клиентов в определенном режиме. В России трастовые операции пока не получили широкого распространения из-за того, что банки не сообщают клиенту о направлениях использования средств.

Вопрос 38

К нетрадиционным операциям коммерческих банков относят лизинг и факторинг.

Лизинг – предоставление долгосрочной аренды (зданий, машин, сооружений производственного назначения) от 6 месяцев до нескольких лет. Лизинг предусматривает возможность последующего выкупа. Имущество, переданное в лизинг в течение всего срока действия договора является собственностью лизингодателя и находится у него на балансе, начисляется амортизация тоже лизингодателем.

Оперативный лизинг – это сдача в краткосрочную аренду (до 1 года) транспортных средств и строительной техники. После эксплуатации арендованные средства возвращаются их владельцу - лизинговой фирме (предприятию по прокату).

Особенности оперативного лизинга:

1) затраты арендодателя по приобретению (оборудования, имущества, сдаваемого в аренду), окупаются частично;

2) сроки аренды не охватывают полного физического износа имущества (оперативный лизинг не превышает 3-х лет);

3) риск от порчи или утери имущества лежит на арендодателе;

4) по окончании установленного срока имущество возвращается арендодателю (не может быть продано).

В состав оперативного лизинга входят:

Рентинг – краткосрочная имущественная аренда от 1 дня до 1 года без права последующего при-обретения арендатором. Владельцем сдаваемого в найм имущества является рентинговое общество, которое сохраняет право собственности и, при необходимости, осуществляет расходы по ремонту машин и оборудования.

Хайринг – среднесрочная аренда от 1 года до 3-х лет.

Финансовый лизинг с полной окупаемостью – предусматривает выплату в течение срока аренды установленной суммы, равной полной стоимости амортизации и доли прибыли от использования имущества. При финансовом лизинге получатель покупает право выкупа имущества по остаточной стоимости после окончания срока действия договора. В договоре может быть оговорен и возврат или продление срока действия договора.

Важнейшая черта финансового лизинга – невозможность расторжения договора в течение так называемого основного срока аренды, т. е. срока, необходимого для возмещения расходов ли-зинговой фирмы.

При возвратном лизинге бывший владелец и арендатор – одно и то же лицо. Владелец машины продает ее лизинговой фирме, которая затем сдает ее в аренду бывшему владельцу, позволяя таким образом сэкономить на капитальных вложениях, одновременно эксплуатируя множество машин.

При компенсационном лизинге (бай-бек) арендатор в качестве арендной платы поставляет товар, производимый на арендованных машинах и оборудовании.

Как было сказано выше, к нетрадиционным операциям банков относится факторинг.

Факторинг – это система финансирования, согласно которой поставщик товаров переуступает краткосрочные требования по товарным сделкам факторинговой компании, осуществляющей инкассацию за определенное вознаграждение.

Факторинговые операции способствуют ускорению оборота капитала, снижению издержек обращения, расширению производства и росту прибыли.

При расчетах по экспортно-импортным операциям применяются такие формы кредита, как форфейтинг, овердрафт и кредит по открытому счету.

Форфейтинг – это кредитование экспортера посредством покупки векселя или других долговых требований. Покупатель (банк) берет на себя коммерческие риски, связанные с неплатежеспособностью импортеров.

Овердрафт – это форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путем списания банком средств по счету клиента сверх остатка на его счете. В результате такой операции образуется отрицательный баланс (дебетовое сальдо) – задолженность клиента банку. Банк и клиент заключают между собой соглашение, в котором устанавливается максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита, порядок его погашения, размер процента за кредит.

Кредит по открытому счету. Суть такого кредита заключается в том, что продавец отгружает товар покупателю и направляет в его адрес товарораспорядительные документы, относя сумму задолженности в дебет счета, открытого им на имя покупателя. Покупатель в обусловленные контрактом сроки погашает задолженность.