- •Задание для студентов заочной формы обучения по дисциплине
- •Цель и задачи дисциплины
- •Место дисциплины в структуре ооп
- •Планируемые результаты обучения по дисциплине
- •Объем дисциплины
- •Перечень вопросов, выносимых на экзамен
- •Тема 3. Финансовое планирование как реализация стратегического управления компанией
- •Модуль 2. Основы бюджетирования на предприятии
- •Тема 4. Бюджетирование как основной инструмент текущего финансового планирования
- •Тема 5. Разработка и внедрение системы бюджетирования на предприятии.
- •Вопросы для самоконтроля по дисциплине Модуль 1. Теоретические аспекты финансового планирования на предприятии.
- •Тема 1. Основы финансового планирования на предприятии.
- •Тема 2. Организация финансового планирования на предприятии.
- •Тема 6. Методы построения бюджета предприятия
- •Тема 7. Контроль и анализ исполнения бюджетов предприятия
- •7.Комплект заданий для контрольной работы по дисциплине
- •Операционный бюджет
- •1. Бюджет продаж
- •2. Производственный бюджет
- •3. Бюджет закупки/использования материалов
- •Бюджет закупки/использования материалов
- •График ожидаемых платежей
- •4. Бюджет трудовых затрат
- •5. Бюджет общепроизводственных расходов
- •6. Бюджет коммерческих расходов
- •Бюджет коммерческих, общих и административных расходов
- •Расчет себестоимости единицы продукции
- •Бюджет доходов и расходов
- •2. Бюджет капитальных затрат.
- •3. Бюджет денежных средств (прогноз денежных потоков)
- •Бюджет движения денежных средств
- •3. Прогнозный бухгалтерский баланс.
- •Данные баланса на конец предшествующего года
- •Прогнозный баланс (с расчетом всех показателей)
- •Операционный бюджет
- •1. Бюджет продаж
- •2. Производственный бюджет
- •3. Бюджет закупки/использования материалов
- •Бюджет закупки/использования материалов
- •График ожидаемых платежей
- •4. Бюджет трудовых затрат
- •5. Бюджет общепроизводственных расходов
- •6. Бюджет коммерческих расходов
- •Бюджет коммерческих, общих и административных расходов
- •Расчет себестоимости единицы продукции
- •Бюджет доходов и расходов
- •2. Бюджет капитальных затрат.
- •3. Бюджет денежных средств (прогноз денежных потоков)
- •Бюджет движения денежных средств
- •3. Прогнозный бухгалтерский баланс.
- •Данные баланса на конец предшествующего года
- •Прогнозный баланс (с расчетом всех показателей)
- •Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины Нормативные документы
Бюджет движения денежных средств
Показатели |
Источник информации |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
Год |
Остаток денежных средств на начало |
|
10000* |
|
|
|
|
Поступления денежных средств: |
||||||
Выручка от реализации продукции |
Бюджет продаж |
|
|
|
|
|
Итого поступления |
|
|
|
|
|
|
Отток денежных средств: |
||||||
Основные материалы |
Бюджет закупки/использования материалов |
|
|
|
|
|
Оплата труда |
Бюджет трудовых затрат |
|
|
|
|
|
ОПР |
Бюджет ОПР |
|
|
|
|
|
Коммерческих, общие и административные расходы. |
Бюджет коммерческих, общих и адм. расходов. |
|
|
|
|
|
Покупка оборудования |
Бюджет капитальных вложений |
|
|
|
|
|
Налог на прибыль (за прошлый год) Налог на прибыль (текущий год) |
|
4000 |
|
|
|
4000 |
Итого выплаты |
|
|
|
|
|
|
Чистый поток денежных средств |
|
|
|
|
|
|
Дополнительное финансирование |
||||||
Кредит |
|
|
|
|
|
|
Погашение кредита |
|
|
|
|
|
|
% за кредит |
|
|
|
|
|
|
Остаток денежных средств на конец |
|
|
|
|
|
|
3. Прогнозный бухгалтерский баланс.
Последним шагом в процессе подготовки общего бюджета является разработка прогнозного бухгалтерского баланса для организаций в целом.
Именно на этом этапе руководство должно решить, принять предлагаемый общий бюджет или изменить планы и пересмотреть отдельные его части.
Данные баланса на конец предшествующего года
Активы |
|
Пассивы |
|
I. Внеоборотные активы |
|
III. Капитал и резервы |
|
Земля |
50 000 |
Уставной капитал |
70 000 |
Здания и оборудование |
100 000 |
Нераспределенная прибыль |
37 054 |
Минус: Сумма амортизации |
(60 000) |
Всего капитал и резервы |
107 084 |
Всего внеоборотные активы |
90 000 |
IV. Долгосрочные обязательства |
|
II. Оборотные активы |
|
V. Краткосрочные обязательства |
|
Запасы материалов |
474 |
Кредиторская задолженность поставщикам |
2 200 |
Запасы готовой продукции |
3 280 |
Начисленный налог на прибыль |
4 000 |
Дебиторская задолженность |
9 500 |
Всего краткосрочные обязательства |
6 200 |
Денежные средства |
10 000 |
|
|
Всего оборотные активы |
23 254 |
|
|
Валюта баланса |
113 264 |
Валюта баланса |
113 264 |
Прогнозный баланс составляется на основе данных баланса предшествующего года с учетом операций, отраженных во всех плановых бюджетах.