Раздел 1. Теоретические основы криминализации экономики. 10

1.1 История развития правовой базы борьбы с криминализацией экономики. 10

1.2. Современное состояние законодательной базы борьбы с криминализацией экономики 13

1.3. Социально-экономические последствия теневой экономической деятельности. 24

1.4. Опыт оценки теневой экономики Госкомстатом РФ. 30

Раздел 2. Оценка криминализации экономики рф. 33

2.1. Анализ экономических преступлений в РФ. 33

2.2. Анализ проявления теневой экономики в РФ. 36

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 40

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 42

Введение

В настоящее время вопросы влияния теневого сектора на экономическую безопасность России являются одними из самых злободневных, так как от их решения зависит как нивелирование внешних и внутренних угроз субъектов правоотношений, так и перспективы их экономического роста.

Вопросы теневой экономики в системе экономической безопасности занимаются с попеременным успехом во всех странах мира, так отличительными признаками ее классификации выступают: объем, формы, аспекты реализации, уровень социально-правового контроля. Существенный экономический признак теневой экономики - её деструктивность, то есть непосредственно негативное влияние субъекта правоотношения на экономику страны, отрасли, региона.

По статистическим данным за 2014-2015 г. неформальная и теневая экономика в России не имеет тенденции к снижению.

Объем теневой экономики тесно взаимосвязан с количеством рабочих мест, а также с уровнями коррупции и преступности. В стране с неразвитой промышленностью, с высокой реальной безработицей, с острой недостаточностью в экономике рабочих мест, не обеспечивающих потребности населения, большая по доле в ВВП теневая экономика неизбежна. Обделенные законной работой люди вынуждены приспосабливаться и потому занимаются любой деятельностью, которая приносит доход.

В государстве с высокими налогами теневая экономика помогает бизнесу выживать. Таким образом, несет и положительную функцию, снижая официальную безработицу и предоставляя населению нелегальные рабочие места. Несмотря на данный положительный (краткосрочный) момент, пагубные последствия (в долгосрочной перспективе) для экономики неизбежны.

Целью данной учебной и является изучение нормативно-правовых аспектов борьбы с криминализацией экономики.

Раздел 1. Теоретические основы криминализации экономики.

1.1 История развития правовой базы борьбы с криминализацией экономики.

В домосковский период Руси основным правовым источником была Русская Правда - нормативно-правовой акт, в котором впервые представлены все наиболее опасные, с точки зрения правящего класса того времени, преступ­ления, в том числе и носящие имущественный характер.

Основанное на обычае право Древней Руси регулировало отношения только между свободными людьми, за холопа отвечал князь. При этом санкции носи­ли в основном имущественный характер. Основными юридическими источни­ками периода централизованного российского государства (ХУ-ХУП вв.) яв­ляются Судебники 1497 и 1550 гг., а также Соборное уложение 1649 г.

В систему права наряду с обычаем включаются установления, непосредст­венно исходящие от государства, которые постепенно начинают вытеснять обычай как основной источник права. Появляются составы преступлений, положившие начало формированию систематизированной правовой базы борьбы с первичными проявлениями теневой экономики. В Соборном уло­жении 1649 г. имелись специальные главы, посвященные ответственности за уклонение от уплаты податей, за контрабанду, за нелегальную торговлю от­дельными видами товаров, за деятельность, осуществляемую без специально­го разрешения, за фальшивомонетничество. Наряду с имущественной ответ­ственностью за совершенные преступления устанавливаются телесные нака­зания, заключение в тюрьму, смертная казнь.¹

В конце XVII в. на фоне заметного роста мануфактурного производства и формирования всероссийского рынка начинает складываться абсолютная мо­нархия. Для пополнения казны помимо ранее существовавших налогов изоб­ретается и вводится большое число новых: гербовый сбор, подушный сбор с извозчиков, налоги с постоялых дворов, печей, на табачный откуп и др.

Активная правотворческая деятельность государства в экономической сфе­ре вызывает ответную реакцию населения: начинает складываться теневой сектор экономики. Это, в свою очередь, толкает государство на ужесточение санкций. Основными актами, направленными на борьбу с проявлениями те­невой экономики, являются Артикулы Петра I (1715-1725 гг.), Уложение о наказаниях уголовных и исправительных (1845 г.), Устав о наказаниях, нала­гаемых мировыми судьями (1864 г.).

Составы экономических преступлений приводятся в определенную систе­му. В Уложении о наказаниях уголовных и исправительных экономические преступления были представлены в таких разделах, как «О преступлениях и проступках против имущества и доходов казны», «О преступлениях и про­ступках против собственности частных лиц» и др. В Уложении, например, была установлена ответственность за злоупотребления, связанные с банкрот­ством, подделку государственных кредитных билетов, подлоги и другие зло­употребления с векселями, нарушение банковской тайны, неправильные и злонамеренные действия в производстве ссуд или выдаче вкладов, подлог при займе у государственных или общественных и частных кредитных учрежде­ний, за открытие частного банка без дозволения правительства или без со­блюдения установленных законом правил и др.

Первая мировая война и последовавшие за ней революционные потрясе­ния, с одной стороны, ослабили государство, а с другой - дали мощный тол­чок развитию теневой экономики. Период «военного коммунизма» характери­зуется отменой частной собственности на землю, национализацией крупной промышленности, банков, железнодорожного и водного транспорта, внешней торговли; введением монополии государства на хлеб, текстиль, нефть и дру­гие товары; введением продовольственной разверстки и трудовой повиннос­ти; установлением суровых наказаний за экономические преступления.

Несмотря на репрессии, «черный рынок» постоянно разрастался и в итоге почти сравнялся с официальной экономикой. Теневая экономика стала угро­жать самой советской власти. На повестку дня встал вопрос о формировании новой законодательной базы, способной вывести страну из кризиса, противо­стоять разрушительным явлениям теневой экономики.

В марте 1921 г. начинается новый этап в жизни России, вошедший в историю под названием нэп (новая экономическая политика). Таким образом, можно сказать, что в 1920-е гг. Россия вплотную подошла к пониманию и решению проблемы теневой экономики. Уровень ее в 1921-1928 гг. существенно снизился. Однако начавшиеся массовая индустриализация и коллективизация, усиление налогового пресса, политические репрессии привели к свертыванию рыночных отношений и уходу частного предпринимательства в теневую экономику.

Характерные черты права 1930-х - середины 1980-х гг. - закрепление поли­тики контроля за экономической деятельностью с использованием репрес­сивных методов. Так, по УК РСФСР 1926 г. учиненная по предварительному сговору или в виде промысла подделка металлической монеты, государствен­ных казначейских билетов, денежных бон, банковских билетов государствен­ного банка и ГЦБ влекла в отношении всех участников и пособников расст­рел с понижением ответственности при смягчающих обстоятельствах до ли­шения свободы со строгой изоляцией на срок не менее пяти лет с конфискацией всего имущества. Расстрелом могла быть наказана и квалифи­цированная контрабанда. Нарушение правил о валютных операциях предус­матривало для должностных лиц лишение свободы со строгой изоляцией на срок не менее одного года, а для частных лиц - штраф до 3 тыс. руб.

По УК РСФСР 1960 г. за нарушение, например, правил о валютных опе­рациях следовало наказание лишением свободы на срок от 3 до 8 лет с обяза­тельной конфискацией валюты и ценных бумаг, а квалифицированный вид этого преступления, состоящий в спекуляции валютными ценностями или ценными бумагами в виде промысла или в крупных размерах, а также нару­шение правил о валютных операциях ранее судимым за это преступление влекли за собой наказание в виде лишения свободы сроком до 15 лет с кон­фискацией имущества или смертной казни.

Несмотря на принимаемые государством меры по повышению эффектив­ности экономики посредством укрепления централизованных начал в управ­лении хозяйственным комплексом страны, подавление проявлений теневой экономической деятельности жесткими методами, народное хозяйство по всем показателям все больше отставало от экономически развитых стран, а теневая экономика наращивала масштабы и темпы роста.

Жизнь настоятельно требовала перемен во всех сферах, особенно в поли­тике, экономике, праве. С середины 1980-х гг. такие перемены стали проис­ходить, хотя крайне медленно и противоречиво. С одной стороны, право бо­рется с частной инициативой в экономике, а с другой - допускает ее в изве­стных пределах.

Противоречивость действующего права на фоне разрастающегося эконо­мического кризиса не могла не сказаться на расширении масштабов теневой экономики. Именно в этот период она превратилась в устойчивый элемент социально-экономической системы, без которого производство уже не могло нормально функционировать. Теневая экономика не только приняла значи­тельные масштабы, но и стала выполнять важные функции в хозяйственной системе в целом.