Кафедра фінансів і кредиту

Комплексна контрольна робота

з дисципліни “Податковий менеджмент”

Варіант № 18

1. Методи планування та прогнозування податкових надходжень: сутність та особливості застосування.

2. Як здійснюється облік та повернення помилково та/або надміру сплачених сум грошових зобов’язань за податками, зборами?

3. Які підстави для проведення зустрічних звірок? Які ознаки їх відрізняють від податкових перевірок?

4. На основі наведених даних необхідно визначити суму ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету у звітному періоді за квітень 2016 року за умови проведення наступних господарських операцій підприємством «Деревій»:

- товари, відвантажені покупцям у звітному періоді на загальну суму 572000 грн.;

- вартість придбаних матеріальних цінностей, призначених для використання у процесі виробництва – 165000 грн., у т.ч. ПДВ;

- вартість придбаних основних фондів, що підлягають амортизації – 85000 грн., у т.ч. ПДВ;

- вартість придбаних товарів – подарунків до свята робітникам підприємства – 85000, крім того ПДВ.

В який термін має бути подана податкова декларація з ПДВ? Вкажіть граничний термін сплати ПДВ до бюджету.

Зав. кафедри фінансів і кредиту,

к.е.н., професор Ю.Ю. Верланов

Чорноморський НАЦІОНАЛЬНИЙ

університет імені Петра Могили

Кафедра фінансів і кредиту

Комплексна контрольна робота

з дисципліни “Податковий менеджмент”

Варіант № 19

1. Етапи державного планування податкових надходжень, їх характеристика.

2. Який борг визначається безнадійним? Як здійснюється списання безнадійного податкового боргу?

3. За якими принципами формується план-графік проведення податкових перевірок?

4. Працівнику підприємства за місяць у 2016 році нараховано зарплату 10000 грн. та надано подарунок (холодильник) вартістю 7500 грн. Визначити суму ПДФО, що підлягає утриманню з доходу особи. Якщо податок не було утримано і перераховано своєчасно, хто, яку відповідальність і в якому розмірі буде нести?

Зав. кафедри фінансів і кредиту,

к.е.н., професор Ю.Ю. Верланов

Чорноморський НАЦІОНАЛЬНИЙ

університет імені Петра Могили

Кафедра фінансів і кредиту

Комплексна контрольна робота

з дисципліни “Податковий менеджмент”

Варіант № 20

1. Етапи корпоративного планування податкових надходжень.

2. Який порядок припинення обліку податкових платежів та ЄСВ у фіскальних органах?

3. Які організаційні засади проведення планових документальних перевірок?

4. На підставі вихідних даних слід розрахувати суму податку на прибуток за І квартал поточного року ТОВ «Промінь». Товариство є платником ПДВ. Зміст проведених операцій вказано у табл. А.

Таблиця А

Зміст операцій ТОВ «Промінь» за І квартал

№	Зміст операції	Загальна сума, грн.
1	Реалізовані транспортні послуги підприємству «Альфа»	120000
2	Собівартість реалізованих транспортних послуг	68000
3	Наданий звіт про відрядження начальника відділу маркетингу на суму 3000 грн, у т.ч. ПДВ 420 грн.
4	Отримано Акт про проведені рекламні заходи від ПП «Джойс», у т.ч. ПДВ	8700
5	Отримано рахунок від орендодавця за оренду офісу, з ПДВ	390
6	Проведено перерахування коштів дитячому фонду	2500
7	Перераховано постачальнику сума штрафу за неналежне виконання контракту	2000
8	Отримано суму неустойки та пені від ТОВ «Вікторія»	500
9	Реалізовано запасні частини з оптового складу покупцям	1800
10	Собівартість реалізованих товарів	1200

Вкажіть, в який термін має бути подана податкова декларація за період та які граничні терміни сплати грошового зобов’язання?

Зав. кафедри фінансів і кредиту,

к.е.н., професор Ю.Ю. Верланов

Чорноморський НАЦІОНАЛЬНИЙ

університет імені Петра Могили