Задание 4. Составление отчета о финансовых результатах

№ п/п

Имущество предприятия

ОАО «Успех»

Сумма,

тыс. руб.

Доходы от сдачи имущества в аренду

9АВ

Расходы на ремонт основных средств

2СВ

Потери от брака

6С

Положительная курсовая разница

94А

Командировочные расходы

60В

Выручка от реализации продукции (работ, услуг)

6АВС

Амортизация основных средств

7ВА

Проценты к уплате

12В

Расходы на продажу

2СА

Общепроизводственные расходы

1В3

Расход материалов на производство продукции

(работ, услуг)

1СА1

Дивиденды учредителям

1000

Общехозяйственные расходы

1А55

Заработная плата основных производственных рабочих

5АВ

Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды

Сумму определить

Доходы от продажи основных средств предприятия

33СА

№ счета

Наименование счета бухгалтерского учета

Остаток на 30 ноября 20__г., руб.

Дебет

Кредит

01

Основные средства

196В59А

-

02

Амортизация основных средств

-

417С4А

04

Нематериальные активы

324ВА

-

05

Амортизация нематериальных активов

-

853А

10

Материалы

71С24

-

20

Основное производство

6372В

-

41

Товары

1127С

-

43

Готовая продукция

3С277

-

50

Касса

264А

-

51

Расчетные счета

84В625

-

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

-

2086ВВ

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

4251В

-

67

Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

-

364800

68

Расчеты по налогам и сборам

-

2976С

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

-

3В422

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

-

38С465

71

Расчеты с подотчетными лицами

820С

3590

75

Расчеты с учредителями

674А

8874А

80

Уставный капитал

-

46330А

82

Резервный капитал

-

13899В

84

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

-

76В359

99

Прибыли и убытки

-

17540С

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Сумма, руб.

Поступили от поставщиков материалы, включая НДС

52АВС

Все полученные материалы израсходованы на производство готовой продукции

Сумму определить

Перечислены денежные средства с расчетного счета в кассу

83СС

Выданы из кассы денежные средства подотчетному лицу на командировочные расходы

7ВС5

Перечислены с расчетного счета денежные средства за оборудование, включая НДС

17ААВ4

Учредитель в качестве взноса в уставный капитал предоставил акции другой организации

3ВВС

Начислена амортизация основных средств цеха

3АВС

и основных средств общехозяйственного назначения

5ААА

На расчетный счет получен кредит коммерческого банка на 2 года

313ВСС

Часть нераспределенной прибыли направлена на увеличение резервного капитала

19ВААА

Подотчетное лицо за свой счет приобрел канцелярские принадлежности для предприятия

1АС

Начислена амортизация нематериальных активов (лицензионного программного обеспечения)

5ВС

Перечислены с расчетного счета денежные средства в кассу предприятия на выплату заработной платы

453ВВА

Начислена заработная плата

основным производственным рабочим,

26ААВС

рабочим, обслуживающим цех

5ВВВС

и работникам аппарата управления

19ССАА

Удержан из заработной платы налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Сумму определить

Начислены страховые взносы в государственные внебюджетные фонды

Сумму определить

Выдана из кассы вся начисленная заработная плата

Сумму определить

В качестве взноса в уставный капитал на расчетный счет поступили денежные средства от учредителей

26ВВ

Перечислены с расчетного счета налоги в бюджет

31ААА

Поступило от поставщиков топливо, включая НДС

44ВВ1

Расход топлива на нужды цеха

17АВС

и на отопление всего предприятия

91ВВ

Подотчетное лицо отчиталось по командировке, предоставив в бухгалтерию оправдательные документы

69АВ

Выпущена из основного производства на склад готовая продукция по фактической себестоимости

241АСС

Перечислены с расчетного счета денежные средства поставщикам за полученные материалы, включая НДС

20ВВАА

Покупателям предъявлен счет за реализованную им готовую продукцию

654ВАВ

Начислен НДС с выручки

Сумму определить

Списана себестоимость реализованной готовой продукции

4АВССС

Списаны расходы на продажу

2В000

Определен финансовый результат от реализации готовой продукции

Сумму определить

Начислен налог на прибыль

Сумму определить

С расчетного счета перечислен аванс подрядчику за строительно-монтажные работы, включая НДС

1ААВВ

Поступили от поставщика обои, включая НДС

1238АВ

Все полученные обои израсходованы на ремонт офисного помещения предприятия

Сумму определить

Оплачены с расчетного счета поступившие ранее обои

Сумму определить

В результате инвентаризации выявлена недостача материалов

117АА

Норма естественной убыли материалов

9ВВВ

Списание суммы недостачи, виновник по которой не установлен

Сумму определить

Начислены доходы учредителям

4ВВАСС

Перечислено с расчетного счета поставщикам за товары, включая НДС

55ССА

Получены оплаченные ранее товары

Сумму определить

На расчетный счет получена выручка от покупателей

40АВВ

Выдано из кассы подотчетному лицу денежные средства на оплату коммунальных услуг и услуг связи

15АА

Подотчетное лицо оплатило коммунальные услуги и услуги связи и отчиталось, предъявив квитанции в бухгалтерии предприятия

14АВ

Начислены проценты по полученному кредиту

2% от суммы кредита

Перечислены с расчетного счета проценты банку за кредит

Сумму определить

НДС в зачет

Сумму определить

В конце месяца все накопленные за месяц общехозяйственные и общепроизводственные расходы списывают на себестоимость

Суммы определить

В конце года закрытие счета 99

Сумму определить