Задача 2

Отразить на счетах бухгалтерского учета следующие операции:

• выдана из кассы заработная плата - 17400 руб.

• начислена заработная плата - 23000 руб.

• начислено пособие по нетрудоспособности - 2050 руб.

• удержано по исполнительному листу - 700 руб.

• удержан налог на доходы физических лиц - 2236 руб.

• отражена сумма депонированной з/платы - 2940 руб.

Определить задолженность по оплате труда на конец месяца, если задолженность на начало месяца – 20340 руб.

Задача 3

Организация произвела капитальный ремонт основных средств производственного назначения хозяйственным способом. В результате ремонта израсходованы материалы на сумму 20300 руб., начислена заработная плата рабочим вспомогательного производства – 6500 руб., начислена амортизация по оборудованию, занятого при ремонтных работах - 2000 руб. Определить сумму затрат по капитальному ремонту и составить бухгалтерские проводки.

Задача 4

Организация приобрела материалы на сумму 17700 руб., в том числе НДС. Акцептован и оплачен счет поставщика за доставку материалов на сумму 2360 руб., в том числе НДС. Вознаграждение посреднику в связи с приобретением материалов составило 1180 руб., в том числе НДС.

Составить бухгалтерские проводки и определить фактическую себестоимость поступивших материалов.

Задача 5

Рассчитать сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, если за отчетный период отгружена готовая продукция покупателю в сумме 16520 рублей, в том числе НДС-18%. Оприходованы материалы, поступившие от поставщиков на сумму 14160 рублей, в т. ч. НДС-18%.

Все операции отразить на счетах бухгалтерского учета.

Вариант 8

Задача 1

В соответствии с приказом от 08.09.201_ г. № 31 главный бухгалтер ООО «Юпитер» Панина В.А. направляется в командировку в г. Москва на семинар. Срок командировки с 11.09.201_ г. по 13.09.201_ г.

11.09.201_ г. получено с расчетного счета в кассу на командировочные расходы – 10000 руб.

11.09.201_ г. Панина В.А. получила из кассы командировочные расходы в сумме 10000 руб.

14.09.201_ г. Панина В.А. представила в бухгалтерию авансовый отчет со следующими документами:

11.09.201_ г. Железнодорожный билет Санкт-Петербург–Москва - 2100 руб., в том числе НДС-18%.

12.09.201_ г.-13.09.201_г. Счет гостиницы за проживание 3000 руб.

13.09.201_ г. Железнодорожный билет Москва–Санкт-Петербург - 2100 руб., в том числе НДС-18%.

11.09.201_г.-13.09.201_г. Суточные по 700 руб. в сутки.

14.09.201_ г. Панина В.А. внесла в кассу остаток подотчетных сумм.

Заполните следующие документы:

-приходные и расходные ордера;

-отчеты кассира за 11.09.201_ г. и 14.09.201_ г.

-авансовый отчет Паниной В.А.

Остаток денег в кассе ООО «Юпитер» на начало дня 11.09.201_ г. - 250 руб.

Последние номера в кассовой книге:

-приходный ордер – 64,

-расходный ордер – 71.

В отчете кассира проставить корреспонденцию счетов.

Задача 2

Бригада в составе трех человек, имеющих одинаковый разряд, выполняла ремонтные работы, и ее заработок за сделанную работу составил 27000 руб. Затрачено на работы 500 чел.-ч, в том числе Волковым В.В. – 180 ч, Наумовым Н.В.– 170 ч., Пановым О.В. – 150 ч. Составить бухгалтерские проводки по начислению заработной платы и страховых взносов.

Задача 3

Организация списывает объект основных средств, балансовая стоимость которого 105400 руб., сумма начисленной амортизации 105400 руб.

В результате ликвидации объекта оприходованы материалы на сумму 4100 руб.

Определить финансовый результат и составить бухгалтерские проводки.

Задача 4

Определить фактическую производственную себестоимость изделия А и изделия В, если:

• прямые затраты изделия А – 25000 руб.;

• прямые затраты изделия В – 15600 руб.;

• общепроизводственные расходы – 4200 руб.;

• общехозяйственные расходы – 9100 руб.

Задача 5

По итогам года ООО «Фемида» получило прибыль в сумме 180000 рублей. На общем собрании учредители приняли следующие решение:

-выплатить дивиденды в размере 100000 руб. (из них 25000 рублей - работникам организации);

-направить на формирование резервного фонда – 30000 рублей;

-на увеличение уставного капитала - оставшаяся сумма.

Вариант 9

Задача 1

В соответствии с приказом от 25.09.201_ г. № 98 коммерческий директор ООО «Сигма» Богданов А.В. направляется в командировку в г. Москва с целью заключения договора на поставку оборудования с ООО «ТехМаш». Срок командировки с 26.09.201_ г. по 30.09.201_ г.

26.09.201_ г. получено с расчетного счета в кассу на командировочные расходы – 12000 руб.

26.09.201_ г. Богданов А.В. получил из кассы командировочные расходы в сумме 12000 руб.

30.09.201_ г. Богданов А.В. представил в бухгалтерию авансовый отчет со следующими документами:

26.09.201_ г. Железнодорожный билет Санкт-Петербург–Москва - 1950 руб., в том числе НДС-18%.

27.09.201_г.-29.09.201_г. Счет гостиницы за проживание 5000 руб.

29.09.201_ г. Железнодорожный билет Москва–Санкт-Петербург - 2000 руб., в том числе НДС-18%.

26.09.201_г.-30.09.201_г. Суточные по 700 руб. в сутки.

30.09.201_ г. Богданову А.В. выдан из кассы перерасход по авансовому отчету.

Заполните следующие документы:

-приходные и расходные ордера;

-отчеты кассира за 26.09.201_ г. и 30.09.201_ г.

-авансовый отчет Богданова А.В.

Остаток денег в кассе ООО «Сигма» на начало дня 26.09.201_ г. - 600 руб.

Последние номера в кассовой книге:

-приходный ордер – 75,

-расходный ордер – 82.

В отчете кассира проставить корреспонденцию счетов.