График рассчитываемых денежных выплат за материалы
|
апрель |
май |
июнь |
2 кв. |
План закупки материала |
140000 |
221500 |
142000 |
503500 |
Стоимость за кг |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
Стоимость закупки |
56000 |
88600 |
56800 |
201400 |
Счета к оплате 31 марта |
12000 |
|
|
12000 |
Закупки в апреле |
28000 |
28000 |
|
56000 |
Закупки в мае |
|
44300 |
44300 |
88600 |
Закупки в июне |
|
|
28400 |
28400 |
Всего выплат за материал |
40000 |
72300 |
72700 |
185000 |
Бюджет прямого труда
|
апрель |
май |
июнь |
2 кв. |
Объем производства |
26000 |
46000 |
29000 |
101000 |
Затраты времени на единицу товара |
0,05 |
0,05 |
0,05 |
0,05 |
Количество рабочих часов |
1300 |
2300 |
1450 |
5050 |
Количество гарантированных часов в месяц |
1500 |
1500 |
1500 |
4500 |
Количество оплаченных рабочих часов |
1500 |
2300 |
1500 |
5300 |
Стоимость одного часа работы |
10 |
10 |
10 |
10 |
Затраты по оплате труда всего |
15000 |
23000 |
15000 |
53000 |
Бюджет производственных накладных расходов
|
апрель |
май |
июнь |
2 кв. |
Объем производства |
26000 |
46000 |
29000 |
101000 |
Переменные накладные расходы на единицу продукции |
1 |
1 |
1 |
1 |
Суммарные переменные накладные расходы |
26000 |
46000 |
29000 |
101000 |
Постоянные накладные расходы в месяц |
50000 |
50000 |
50000 |
15000 |
Всего произв. Накладных расходов |
76000 |
96000 |
79000 |
251000 |
Производственная амортизация |
20000 |
20000 |
20000 |
60000 |
Денежные выплаты на накладные расходы |
56000 |
76000 |
59000 |
191000 |
Бюджет административных расходов и расходов на продажу
|
апрель |
май |
июнь |
2 кв. |
Объем продаж |
20000 |
50000 |
30000 |
100000 |
Переменные издержки на единицу продукции |
0,5 |
0,5 |
0,5 |
0,5 |
Переменные административные расходы и расходы на продажу |
10000 |
25000 |
15000 |
50000 |
Постоянные административные расходы и расходы на продажу |
70000 |
70000 |
70000 |
210000 |
Всего издержек |
80000 |
95000 |
85000 |
260000 |
Аморт., включенная в постоянные расходы |
10000 |
10000 |
10000 |
30000 |
Денежные выплаты |
70000 |
85000 |
75000 |
230000 |
Бюджет денежных средств
|
апрель |
май |
июнь |
2 кв. |
Денежные средства на начало периода |
40000 |
30000 |
30000 |
40000 |
Поступление денежных средств |
|
|
|
|
от потребителей |
170000 |
400000 |
335000 |
905000 |
Расходование денежных средств |
|
|
|
|
на основные материалы |
40000 |
72300 |
72700 |
185000 |
на оплаты труда основного персонала |
15000 |
23000 |
15000 |
53000 |
производственные накладные затраты |
56000 |
76000 |
59000 |
191000 |
затраты на сбыт и управление |
70000 |
85000 |
75000 |
230000 |
покупка оборудования |
0 |
143000 |
48300 |
192000 |
дивиденды |
49000 |
0 |
0 |
49000 |
Денежные средства в распоряжении |
-20000 |
30000 |
95000 |
45000 |
Финансирование
Получение ссуды |
50000 |
|
|
50000 |
Погашение ссуды |
|
|
-50000 |
-50000 |
Выплата процентов |
|
|
-2000 |
-2000 |
Итого |
50000 |
|
-52000 |
-2000 |
Денежные средства на конец периода |
30000 |
30000 |
43000 |
43000 |