Актуарные расчеты

Центральное место в договоре страхования занимает стоимость страховой услуги. Актуарные расчеты— процесс, в ходе которого определяется себестоимость и стоимость страховой услуги. Отделы страховой компании, которые занимаются актуарными расчетами, называются актуариями. С помощью актуарных расчетов рассчитывается тарифная ставка — цена страхового риска и других расходов страховщика. Совокупность тарифных ставок носит название тарифа. Тарифная ставка бывает двух видов: брутто-ставка и нетто-ставка.Брутто-ставка— ставка, по которой заключается договор страхования. Нетто-ставка — цена страхового риска. Эта ставка идет на создание фонда выплат страхователю. Брутто-ставка = нетто-ставка + нагрузка. Нагрузка включает в себя: А. Расходы по организации и проведению страхового дела

• организационные расходы при учреждении страховой компании;

• аквизиционные расходы — привлечение страхователем через страховых агентов;

• инкассационные расходы — по обслуживанию наличного денежного оборота;

• ликвидационные расходы — по ликвидации ущерба;

• управленческие расходы.

• Отчисления в запасные фонды.

• Прибыль страхового общества.

Тn = Р (А) * К * 100,

где: Tn — тарифная нетто-ставка; Р(А) — вероятность наступления страхового случая, Р(А) = КВ/КД; К — коэффициент, К = Св/СС; Кв — количество выплат за тот или иной период; Кд — количество заключенных договоров; Св — средняя выплата; Сс — средняя страховая сумма на один договор. Tn=(Kb*Cb/Kd*Cc) * 100 , — это показатель убыточности на 100 руб. страховой суммы;Tb=Tn/ 100-H, где Тb — тарифная брутто-ставка; Н — нагрузка, выраженная в процентах к брутто-ставке. Таким образом, ставка брутто идет на возмещение ущерба, покрытие расходов страховой компании, образование страховых фондов и прибыли. Прибыль распределяется по обычной схеме: вначале вносятся налоги (налог на прибыль, налог на имущество и др.), чистая прибыль используется на создание резервного фонда, фонда развития общества, выплату дивидендов, поощрение работников общества и другие цели. Страховые резервы должны размещаться только по наиболее надежным направлениям финансовой деятельности в строго ограниченном поле нормируемых коэффициентов. Они могут быть размещены в государственные ценные бумаги, ценные бумаги субъектов Федерации и местных органов власти, банковские вклады, права собственности на долю участия в уставном капитале, недвижимое имущество, денежную наличность. Запрещено использовать страховые резервы для выдачи кредитов, займов, ссуд, заключения договоров купли-продажи, осуществления торгово-посреднической деятельности, приобретения акций и паев товарных бирж, вложений в интеллектуальную собственность, приобретения основных средств (кроме недвижимости).

Утверждена

постановлением Фонда социального страхования РФ

от 25.04.03 № 46

(в ред. постановления Фонда социального страхования РФ

от 19.01.07 № 11)

Форма 4а-ФСС РФ

Составляется и представляется ежеквартально нарастающим итогом не позднее 15 числа месяца, следующего за истекшим кварталом, в исполнительный орган Фонда по месту регистрации.

Заполняется в рублях и копейках.