Задача 16.

Физическое лицо Карпасов Е.Н. имеет двоих несовершеннолетних детей. В текущем налоговом периоде по основному месту работы он имеет доход в сумме  500 000 руб. в феврале Карпасов Е.Н. продал свой автомобиль (находился в собственности 2года и 10 мес.) физическому лицу за 100 000 рублей. Кроме того, в налоговом периоде были произведены следующие расходы: - произведена оплата обучения на курсах профессиональной переподготовки при ВУЗе в сумме 20 000 руб.; - произведена оплата обучения первого ребенка в колледже в сумме 45 000 руб.; - произведена оплата обучения второго ребенка в ВУЗе – 58 000 руб.; - оплачено лечение жены в стационаре – 45 000 руб.; - в апреле приобретен жилой дом (в равныхдолях с женой), стоимостью 950 000 руб.

Определить: величину НДФЛ к уплате (возврату) по итогам налогового периода.

Задача 17.

Физическое лицо за налоговый период получило доход от работодателя:• январь — 6000 руб.;• февраль — 6500 руб.; • март — 6500 руб.;• апрель — 6200 руб.;• май — 6700 руб.;• июнь — декабрь — ежемесячно по 8000 руб. Физическое лицо имеет на обеспечении двух детей:один в возрасте 13 лет, другой — 20 лет, который является студентом дневной формы обучения. За обучение сына уплачено 35 000 руб. Образовательное учреждение имеет лицензию на данный вид деятельности. Исчислите сумму налога на доходы физических лиц за налоговый период.

Задача 18.

Работнику организации из числа военнослужащих, инвалиду 3 груп­пы вследствие ранения, полученного при защите РФ, ежемесячно начисляется заработная плата 5000 рублей. Рассчитать сумму налога на доходы физических лиц за год, если работник имеет ребенка в возрасте до 18 лет. Задача 3. Работнице организации, имеющей двоих детей (первый ребенок - 16 лет, второй - учащийся дневной формы обучения - 19 лет), ежемесячно начис­ляется заработная плата: а) в сумме 1600 руб.; б) в сумме 6000 руб.

Рассчитать сумму налога на доходы физических лиц, подлежащего удержанию за год.

Задача 19.

Работнице организации, имеющей двоих детей (первый ребенок - 16 лет, второй - учащийся дневной формы обучения - 19 лет), ежемесячно начис­ляется заработная плата в сумме 4600 руб., а также выплачивается 800 руб. - за аренду гаража для нужд организации.Рассчитать сумму налога на доходы фи­зических лиц, подлежащего удержанию за год, если в апреле ей были также на­числены дивиденды в размере 10000 руб.

Задача 20.

Физическое лицо - нерезидент РФ получает дивиденды от россий­ской организации в сумме 100000 руб. Определить: обязана ли организация удержать с него НДФЛ с дивидендов или налогоплательщик должен самостоя­тельно продекларировать доходы и уплатить НДФЛ, сумму НДФЛ. Задача 6. Работнику ежемесячно начисляется оклад 10000 руб., премия за про­изводственные результаты 50% от оклада, уральские 15%, также организация ежемесячно вносит страховые взносы по добровольному медицинскому стра­хованию сотрудника (предусматривающему возмещение медицинских расхо­дов) в сумме 100 руб., а также взносы по договору негосударственного пенси­онного обеспечения в сумме 250 руб. Работник имеет ребенка в возрасте до 18 лет.

Определить сумму НДФЛ за год .

Задача 21.

В семье учатся отец, мать, сын (все обучаются в ВУЗах, имеющих лицензию). Отец за свое заочное обучение заплатил 25000 рублей. Мать за обу­чение в институте на вечернем отделении оплатила 30000 рублей. Стоимость обучения 19-летнего сына в университете по очной форме составила за налого­облагаемый период 48000 рублей, из которой 40000 рублей оплатил отец, 8000 рублей оплатил сам сын. Доход отца за налогооблагаемый период составил 240000 рублей (ежемесячно по 20000 рублей), доход матери - 120000 рублей (ежемесячно по 10000 рублей), доход сына 18000 рублей (ежемесячно по 1500 рублей).  

Рассчитать: суммы налога на доходы физических лиц, которые будут уплачены данными лицами за год.

Задача 22.

Исходные данные: Работником получена материальная помощь в сумме: январь – 3000 руб., февраль – 600 руб., март – 1100 руб.

Задание: Рассчитать сумму налога с дохода и сумму к выдаче.

Задача 23.

Исходные данные: Физическое лицо получило доход за год в размере 140000 руб. Размер стандартных вычетов за год составил – 2100 руб. В течение года указанный налогоплательщик перечислил на благотворительные цели организациям науки, финансируемым за счет средств соответствующих бюджетов – 45000 руб.

Задание:Произвести расчет суммы НДФЛ, подлежащей возмещению из бюджета при условии представления в налоговые органы декларации и документов, подтверждающих право на получение социального налогового вычета.

Задача 24.

Исходные данные: Физическое лицо получило доход за год в размере 96000 руб. Размер стандартных налоговых вычетов за год составил – 2800 руб. В течение года указанный налогоплательщик перечислил на благотворительные цели образовательному учреждению, финансируемому за счет средств соответствующих бюджетов – 41000 руб.

Задание: Произвести расчет суммы НДФЛ, подлежащей возмещению из бюджета при условии представления в налоговые органы декларации и документов, подтверждающих право на получение социального налогового вычета.

Задача 25.

Исходные данные: Физическое лицо продало индивидуальному предпринимателю коттедж с земельным участком за 2500000 руб. К моменту продажи физическое лицо владело указанным имуществом 7 лет.

Задание: Определить размер имущественного вычета, на который имеет право претендовать налогоплательщик. Какие документы необходимо представить в налоговые органы для получения имущественного вычета в этом случае?

Задача 26.

Исходные данные: Физическое лицо продало организации жилой дом за 1600000 руб. К моменту продажи физическое лицо владело указанным имуществом 4,5 года. Жилой дом был передан в собственность продавца в результате бесплатной приватизации жилья.

Задание: Определить размер имущественного вычета, на который имеет право претендовать налогоплательщик. Какие документы необходимо представить в налоговые органы для получения имущественного вычета в этом случае? Рассчитать размер налога, который обязан перечислить в бюджет налогоплательщик с вырученной от продажи жилого дома суммы.

Задача 27.

Исходные данные: Физическое лицо вступило в долевое строительство дома, приобретя 2 квартиры на общую сумму 2300000 руб. Через 1,5 года владения указанным имуществом физическое лицо реализовало квартиры на общую сумму 3900000 руб.

Задание: Какие документы необходимо представить в налоговые органы для получения имущественного вычета в этом случае?

Рассчитать размер налога, который обязан перечислить в бюджет налогоплательщик с вырученной от продажи квартир суммы.