Журнал реєстрації господарських операцій за листопад 20... Року Господарські операції за листопад 20.. Року

№

Назва документа

Операція

Кореспонденція

Сума, грн.

Дт

Кт

Часткова

Загальна

1

Надійшли від постачальників матеріали, які оприбутковані на складі.

Податок на додану вартість

Разом:

55 000

11 000

66 000

2

Придбано і оприбутковано нове обладнання за первісною вартістю

Податок на додану вартість

Разом:

25 000

5000

30 000

3

Нараховано заробітну плату:

а) робітникам основного виробництва;

б) адмінперсоналу;

в) робітникам, за рахунок забезпечення, створеного на щорічні відпустки.

Разом:

35 000

4 500

500

40 000

4

Утримано ПДФО ззаробітної плати робітників і службовців

620

5

Видано з каси в підзвіт на відрядження:

а) менеджеру Діденко Г. Г.

б) інженеру Степаненко С.С.

Разом:

150

170

320

6

Проведено відрахування ЄСВ (22%) від суми заробітної плати:

а) робітникам основного виробництва;

б) адмінперсоналу;

в) за щорічні відпустки.

Разом:

7

Витрачене паливо на опалення будинку загальногосподарського призначення

600

8

Витрачено матеріалів для потреб основного виробництва

6 801

9

Перераховано з поточного рахунка «Дніпробленерго» за електроенергію, яку використано на загальногосподарські потреби

2 685

10

Затверджено авансові звіти робітників по витратах на відрядження з віднесенням сум на загальногосподарські витрати:

а) Діденко Г. Г. – менеджер;

б) Стеценко С. С. – інженер.

Разом:

135

170

305

11

Здано в касу залишок авансу підзвітною особою Діденко Г.Г.

15

12

Списуються в кінці місяця адмінвитрати

на рахунок “Фінансові результати”

13

Списуються загальновиробничі витрати

14

Оприбутковано на склад фактичною виробничою собівартістю продукцію, яку виготовлено в виробництві

15

Відвантажено зі складу готову продукцію покупцям за договірною ціною

100 992,5

16

Отримано і зараховано на поточний рахунок короткострокову позику банку під відвантажені товари

30 000

17

Отримано з поточного рахунку в касу для

виплати заробітної плати

32 950

18

Видано з каси:

а) заробітну плату працюючим;

б) підзвіт Гриценко Г. Г.

Разом:

32 500

100

32 600

19

Надійшли на поточний рахунок кошти за реалізовану продукцію за цінами договору

100992,5

20

Відображено податок на додану вартість по реалізованій продукції

21

Списується фактична виробнича собівартість реалізованої продукції

22

Списується на фінансовий результат чистий дохід від реалізації (визначити самостійно)

23

Нараховано додаток на прибуток за звітний період по ставці 18% (визначити

прибуток до оподаткування в нашому прикладі як різницю між валовими доходами і валовими витратами).

24

Відображено нерозподілений прибуток

25

Перераховано з поточного рахунку в погашення заборгованості постачальникам

37 000

26

Перераховано з поточного рахунку бюджету:

а) ПДФО, утриманий із заробітної плати;

б) податок на прибуток

Разом:

27

Перераховано ЄСВ

28

Перераховано з поточного рахунку банку на погашення позички під відвантаженні

товари