Қаржы несие шешімін қабылдау кезінде жүргізілетін есептеулер:

Жай және күрделі пайыздарды есептеу. Компаудингттеу. Дисконттау

Қаржы орнықтылығының қорытылған коэффициентi келесi көрсеткiштердiң қолдануымен бекiтiледi: Қарыз алушының балансы бойынша өзіндік капиталы.

Қарыз алушының балансы бойынша ұзақ мерзімді міндеттемелері.

Қарыз алушының балансы бойынша активтері.

Қаржы саясаты корпорацияның мақсаттарын орындалуын қарастыру:

 Төлеу қабілеттіліктің және баланстың өтімділігін сақтау.  Меншік иелерінің әл-ауқатын арттыру. Актив пен меншік капиталдың пайдасы мен табыстылығына жету.

Қаржы тетiгiнiң әсері: Меншiктi капиталдың тиiмдiлiкігін арттырады.

Меншiктi капиталдың тиiмдiлiгiнiн қамтамасыз етедi.

Осы капиталды тартуды ұтымды қамтамасыз етедi.

Қаржы тетігінің әсері келесідей көрсеткіштер арқылы анықталады:

Өзіндік және қарыз капиталдарының арақатынасы.

Активтің рентабельдігі және орташа есептік жалақы пайызының пайызға.

Сату рентабельдігі, шығын рентабельдігі. Қаржы тәуекелділік коэффиценті

Қаржы тұтқаларының тиімділігі: Меншікті капиталдың тұрақтылығын арттырады. Меншікті капиталдың ұлғаюын қамтамасыз етеді.

Қарыз капиталын тартудың тиімділігін қамтамасыз етеді.

Қаржы тұтқаларының тиімділік деңгейіне әсер ететін факторлар: Пайдаға салық салу көлемі. Қаржы тетіктері дифференциалының әсері. Берешек коэффиценті.

Қаржылық ивестициялары: Арендага алынган мүлік құны

Жарғылы капиталда үлестік қатысу шығындары Ұзақ мерзімді заимдар

Қаржылық менеджердің қызметіне келесі функциялар жатады: Қаржыландыру көздерін тарту және оларды басқару. Банкпен байланыс, ақша айналымын және активтерді басқару. Несиелік саясат, сақтандыру, қаржылық жоспарлау.

Қаржылық өндірістік топта Таза және аралас холдинг

Қаржылық портфельдің түрлері:  Қалыпты Басқыншылық Сақтанымсыз

Қаржылық ресурстарға жатады: Негізгі қорларға салыған ақшалай қаражаттар.

Материалдық емес активтерге салынған ақшалай қаражаттар.

Өндірістік қорлар және айналым қорларға салынған ақшалай қаражаттар.

Қаржылық стратегия - бұл: Кәсіпорынның қаржы саласыдағы ұзақ мерзімді бағытты анықтау. Үлкен көлемді амалдарды шешуге бағыттау.

Кәсіпорын қызметін жалпы ұйымдастырудағы және жүзеге асырудағы айрықша тәсілдемелері.

Қаржылық тетіктер тиімділігі көрсеткіштерді пайдалану құралдары бойынша анықталады: Пайдаға салынатын салық ставкасы.

Активтер тұрақтылығы және несиенің орташа есеп айырысу ставкалары.

Қарыз және меншікті капиталының арақатынасы.

Қаржылық тетіктің тиімділігіне әсер ететін факторлар: Табысқа салық салудың деңгейі. Қаржылық тетіктің дифформиционал әсері. Қарыздың әсері.

Қаржылық тұтқа тиімділігін есептеу үшін қажет:  Қаржылық тұтқа иығы Дифференциал Пайыздық орташа есептік ставка

Қаржыны жоспарлау міндеті: Есептік және нарықтық ақпарат Құқықтық  Экономикалық

Қаржыны жоспарлауда норма және нормативті қосатын нормативтік жүйе: 

Республикалық Салалық Жергілікті

Қаржыны талдауда келесі қаржы коэффицтентінің топтары ең маңызды болып табылады:

Төлем қабілеттілігі Өтімділік коэффицтенті Іскерлік белсенділік коэффициенті

Қаржыны талдауда қаржы коэффицентінің топтары табылады:

Өтімділік және пайдалылық коэффиценті

Төлем қабілеттілігі немесе капитал құрылымы коэффицент

Іскерлік белсенділік коэффиценті және нарықтық белсенділік коэффиценті

Қаржыны талдаудың қолданылатын түрлері : Деңгейлес және сатылас

Қаржы коэффициенттері және факторлық Трендтік және салыстырмалы

Қарыз алушы фирма несие алу үшін банкке келесідей құжаттарды ұсынады:

Жарғылық капиталдың қалыптасуы және қарыз беруші-банктің алдындағы міндеттемелері туралы. Өткізу нарығын дайын өніммен қамтамасыз ету.

Несиеленетін құндылықтар бойынша сатып алушылармен келісімшарттың болуы.

Қарыз алушыда қажетті өтімді қаражаттардың болуы мынаған тәуелді: Фирманың шаруашылық қызметінің көлемі.

Коммерциялық қызметтің салалары, өндіріс циклының ұзақтығы.

Жалпы нарықтық коньюнктураның жағдайы, фирма жұмысының маусымдылығы.

Қарыз алушының қаражаттарының жетіспеушілігінің себептері мыналар:

Қаржыландыру көздерінен жиналған капитал шығындары.

Материалдық қорлардың соңғы жыл мен ағымдағы жылдағы шығындары.

Ұзақ мерзімді инвестициялардың шектен тыс тартылуы.

Қарыз алушының несие қабілеттілігін бағалау элементтері: Төлем қабілеттілік

Құқықтық мүмкіншілік Қаржылық тұрақтылық

Қарыз алушының несиелік қабілеттілігінің элементтеріне мыналар кіреді:

Құқық қабілеті, қаржылық тұрақтылық. Төлем қабілеттілігі.

Ресурстарды пайдалану тиімділігі.

Қарыз берудің орташа кезеңін келесі көрсеткіштер арқылы анықтауға болады:

Белгілі бір кезеңдегі орташа ссудалық қалдық құны. Мерзім ұзақтығы(жыл,тоқсан).

Тауарларды сатудан түскен орташа пайда.

Қарыз капиталының құнын келесі көрсеткіштер көмегімен анықтайды:

Банктік несие бойынша пайыздық ставка. Табыс салығына ставка.

Банктiк қарыздың тартылуы бойынша қарыз алушының шығындарының деңгейi.

Қарыз капиталының құрамы: Қысқа мерзімді кредиттер және қарыз

Ұзақ мерзімді кредит пен қарыз Кредиторлық берешек

Қарыздық бағалы қағаздар класы:  Облигациялар  Мемлекеттік қазыналық міндеттемелер Депозиттік және жинақ сертификаттары

Қосымша капитал құрамы: Эмиссиялық кіріс

Басқа ұйымдардан қайтарымсыз алынған мүлік Негізгі құралдарды қайта бағалау

Қосымша төленбеген капитал элементтері:

«Негізгі құрал жабдықтар қайта бағалауға аланған қосымша төленбеген капитал» «Инвестицияны қайта бағалауға қосымша төленбеген капитал»

«Өзге қосымша төленбеген капитал»

Қызметтің ұйымдастыру құқықтық нысандары: Үлестік (қойма) Акционерлік Жеке капитал

Қысқа мерзiмдi қаржыландырудың көздерiне жатады: Төлемдер.

Тауарлар мен қызметтерге несиелік қарыз. Банктiк қарыздар, коммерциялық қағаз.

Қысқа мерзімді қаржыландыру көздеріне жатады: Аударымдар.

Тауарларға,жұмыстар мен қызметтерге кредиторлық берешек. Артықшылығы бар акциялар.

Қысқа мерзімді қаржыландырудың ұзақ мерзімді қаржыландырудан артықшылығы: Икемділік. Қол жеткізу жылдамдығы. Пайыздың ставкасы төмен.

Қысқа мерзімді қаржыландырумен салыстырғанда ұзақ мерзiмдi қаржыландырудың кемшiлiктерi: Несиенің рәсімделуі процедуралардың күрделілігімен ерекшеленеді. Пайыздық мөлшерлеме жоғары болады. Несие тәуекелi өседi.

Қысқа мерзімді ссудаларды беретін қаржылық институттар: Коммерциялық банктер Факторингтік компаниялар Микрокредиттік ұйым

Лизинг түрлері: Қаржылық лизинг Қысқа мерзімді Толық лизинг

Лизингтік қатынас субъектілері:  Лизинг алушы Сатушы Лизинг беруші

М.Гордонның формуласы арқылы акцияның бүгінгі нақты құнын бағалау үшін келесі көрсеткіштер қолданады  Күтілетін дивиденд Дивидендтің жыл сайынғы күтілетін өсімі Акцияны бағалау кезеңдегі рыноктық баға

Материалды активтер : Көліктер мен құрал-жабдықтарға салымдар

Еңбек құралдарына (негізгі қорларға) аванстық капиталды салымдар

Пайдалану мерзімі бір жылдан асатын өндіріс құралдарына салымдар

Материалды емес активтердің ерекше белгілері:

Әкелетін пайда мөлшеріне қатысты белгісіздік жатады Пайда әкелу қабілеті

Материалдық - мүліктік құрылымның болмауы

Материалдық – мүліктік белгі бойынша айналым капиталының құрамы: Қайта сатуға арналған тауар, ақшалай қаражат және есептердегі қаражат Еңбек заттары

Материалдық емес активті сатып алуға жумсалған нақты шығынға жатады:

Материалдық емес актив сатып алумен тікелей байланысты өзге шығын

Ол арқылы материалдық емес актив обьектісі сатып алынған делдалдық ұйымға төленетін сыйақы Құқық иесіне (сатушыға) беру (сатып алу) шартына сәйкес төленетін сома

Материалдық емес активті сатып алуға жұмсалатын нақты шығындар:

Материалдық емес актив сатып алумен тікелей байланысты өзге шығын

Материалдық емес активтің амортизациялық аударымы есептеледі: Азаймалы қалдық Құнды өнім мөлшеріне үйлесімді есептен шығару Сызықтық

Материалдық емес активтің амортизациясы амортизациялық аударылымына мына есептеу тәсілінің бірімен есептеледі: Азаймалы қалдық Сызықтық

Құнды өнім мөлшеріне үйлесімді есептен шығару

Материалдық емес активтің амортизациясын есептеу тәсілдері: Азаймалы қалдық

 Құнды өнім мөлшеріне үйлесімді есептен шығару  Сызықтық

Материалдық шығынға келесі актив жатқызылады: Сатуға арналған

Сатуға арналған шикізат, материал ретінде пайдаланатын

Ұйымның басқарушылық қажеті үшін пайдаланатын

Материалдық-мүліктік белгі бойынша айналым капиталының құрамы: Материал Шикізат Отын,энергетика.