Анализ выполнения плана по ассортименту вырабатываемой продукции

Изделия	Выработано продукции, т. тонн		Количество продукции по плану в пересчете на фактическое выполнение	Индекс ассортиментности
	По плану 2008 г.	Фактически 2008 г.
№1 ВА	2200	1803	1803	100%
№2 НКУ	1650	2404	1650
№3 ТНП	550	1202	550
№4 ЭКВ	1100	601	601
Итого	5500	6010	5500

Рис.7 Выполнение плана по ассортименту вырабатываемой продукции

Индекс ассортиментности представляет собой отношение суммы продукции, скорректированной с учетом фактического выполнения, к сумме продукции по плану. На ОАО выполнение плана по ассортименту составляет 100%.

Прирост продукции можно достичь на основе повышения производительности труда и увеличения численности работающих.

Исходные данные для анализа приведены в таблице 6.

Таблица 6

Анализ изменения объемов производства под воздействием прироста производительности труда и численности работающих

Показатели	По плану 2008 г.	Фактически 2008 г.	Отклонения (+ -)	Процент выполнения плана
1. Валовая продукция, т. руб.	62873	88422	+ 25549	140,63
2. Численность промышленно – производственного персонала	1181	1076	- 105	91,10
3. Выработка на одного работающего, т. руб. / чел.	53,23	82,17	+ 28,94	154,36

По нашему предприятию прирост продукции получен за счет:

• увеличения выработки на одного работающего

+28,94т.р./ чел. * 1076чел. = +31139,44 тыс. руб.

• за счет изменения численности работающих

- 105чел. * 53,23т. р. / чел. = -5589,15 тыс. руб.

Общий прирост продукции составил:

31139,44 т. руб. + (-5589,15 т. руб. ) = 25550,29тыс. руб. 25549 тыс. руб.

Таким образом, общий прирост валовой продукции обеспечен целиком за счет производительности труда.

Иной способ анализа факторов влияния на изменение объемов производства подтверждают полученные ранее данные.

Исходные данные для анализа приведены в таблице 7.

Таблица 7

Анализ факторов приращения объемов производства

Показатели
Численность работающих по отчету, чел.	1076
Выработка на одного работающего по плану, тыс. руб. / чел.	53,23
Объем выпуска валовой продукции, тыс. руб. - при плановой численности работающих и плановой выработке	62873
- при фактической численности работающих и плановой выработке	57275,48
- при фактической численности работающих и фактической выработке	88422
Отклонение фактического выпуска продукции от планового, т.руб.	25549
В том числе за счет роста: - производительности труда	+ 31146,52
- численности работающих	- 5597,52
Общее изменение объема выработки валовой продукции, тыс. руб.	+ 25549

Рис.8 Выполнение плана по ассортименту вырабатываемой продукции

Как видим расчет таблице 7 дает тот же итог что и в предыдущем анализе по таблице 6.