Заключение

В настоящее время основной целью деятельности любого предприятия является обеспечение роста собственного благосостояния, повышение доходности их капитала. В связи с этим, у предприятия возникает необходимость создания системы управления и контроля денежными потоками, осуществление их оценки и анализа, планирования и прогнозирования. Денежные потоки - один из центральных элементов жизнедеятельности любого предприятия. Управление ими является неотъемлемой частью управления всеми финансовыми ресурсами предприятия для обеспечения цели предприятия - получения прибыли. В рыночных условиях управление денежными потоками становится наиболее актуальной проблемой управления всем предприятием, потому что именно здесь сосредоточены основные пути получения положительных финансовых результатов.

По итогам анализа денежного потока ОАО «Мегафон» можно сделать выводы, что основным источником поступления денежных средств является финансовая деятельность(537174284 тыс. руб.). Приток денежных средств связан с существенным увеличением «нераспределенной прибыли»(297048880 тыс. руб.),и это означает, что компания будет больше вкладывать в свое развитие. Большой отток денежных средств связан со уменьшением «основных средств»(378907798 тыс. руб.),что ведет к повышению деловой активности компании.

Рекомендации:

1. Уменьшить кредиторскую задолженность, чтобы у компании было больше денег. Добиться уменьшения кредиторской задолженности можно разными способами. Например, можно обратиться к своим кредиторам, попытаться вместе прийти к общему решению и договориться об отсрочке платежа задолженности. Отдать им хоть какую-нибудь сумму. Или можно снизить размер взноса при помощи реструктуризации (изменение компанией структуры капитала) задолженности. В этом случае компании продлят срок погашения задолженности путем ее рассрочки.

Компании придется выплатить больше средств в виде процентов, но в тяжелых обстоятельствах этот вариант является наиболее удобным для обеих сторон.

2. Предпринять меры по уменьшению дебиторской задолженности для увеличения денежных средств. Для уменьшения дебиторской задолженности можно сделать следующее: как можно быстрее собирать деньги у дебиторов; провести оценку клиента (своевременность возвращения долга, история задолженностей, размер ежемесячного дохода, его имущества, срок работы с клиентом, его возраст т.д.),объема продаж, а также наличия у него других задолженностей, чтобы быть уверенным в его надежности. Также уменьшить дебиторскую задолженность можно с помощью начисление штрафов и пени за просроченные платежи.

3. Приостановить вложение средств в инвестиционную деятельность, чтобы не увеличивать и так большой отток денег.

4. Увеличить «резервный капитал», т.к. в нём очень мало денежных средств, потому что в случае появления убытков и непредвиденных расходов их нечем будет покрыть. Его можно увеличить, проведя собрание акционеров и приняв данное решение. При этом необходимо учитывать, что, увеличивая сумму «резервного капитал», необходимо увеличить сумму «уставного капитала». После этого необходимо внести все изменения в устав.