9.3. Страхование как инструмент управления банковскими рисками

Управление рисками и страхование являются составляющими современной концепции экономической безопасности и стабильности бизнеса. Компенсация банку произошедших убытков – один из главных критериев выбора страхования в качестве ведущего элемента в управления рисками, но в комплексе с активными мерами в сфере ограничения риска.

Необходимо отметить, что застраховать можно только риски, соответствующие следующим критериям:

• риск должен носить случайный характер, при этом заранее неизвестно время страхового случая и размер ущерба;

• наступление страхового случая не должно быть связано с волеизъявлением заинтересованного лица;

• случайность проявления данного риска возможно сопоставить с массой однородных объектов, т.е. вести статистическое наблюдение;

• последствия реализации риска возможно объективно измерить и оценить в денежном выражении;

• страховой случай не должен иметь размеры катастрофического бедствия, т.е. не должен охватывать массу объектов в рамках крупной страховой совокупности, причиняя массовый ущерб.

Нестраховой риск характеризуется отсутствием хотя бы одного из этих усло­вий.

Для выявления возможностей страхования дополним классификацию рисков оценкой возможности использовать страхование для управления рисками (табл. 9.6).

Таблица 9.6

Классификация рисков и возможность их страхования

Классификационный признак	Риск	Возможность использовать страхование
По области возникновения	внешний	возможно, за исключением форс-мажора
	внутренний	возможно, вместе с другими методами
По уровню риска	макроуровень	возможно, кроме форс-мажора
	микроуровень	возможно и другие методы
	индивидуальный уровень	возможно
По возможному результату	чистый	возможно
	спекулятивный	невозможно
По уровню финансовых потерь	допустимый	другие методы, но возможно
	критический	возможно
	катастрофический	возможно
По возможности воздействия на риск	экзогенные	возможно
	эндогенные	возможно, если экономически выгодно

Основной задачей является выделение среди большого количества рисков, сопровождающих банковскую деятельность именно тех рисков, которые могут быть минимизированы или практически сведены к нулю при использовании ме­тодов классического страхования.

Решение по снижению степени риска методом страхования становится очевидным исходя из анализа убытков, приведенного в таблице 9.7.

Таблица 9.7

Разработка решения по снижению степени риска методом страхования

Тип убытка	Частота наступления убытка	Величина убытка	Воздействие на деятельность организации	Решение о страховании
Незначитель-ный	Очень высокая (несколько раз в год)	Очень низкая ( не оказывает влияния )	Незначитель-ное	Не страховать
Малый	Высокая (раз в год)	Низкая ( не влияет на результаты деятельности)	Умеренное	Самострахо- вание
Средний	Невысокая (раз в 5 лет)	Средняя (размер ущерба не превышает расчетной прибыли)	Серьезное	Самострахо- вание, страхование
Крупный	Низкая (раз в 10 лет)	Высокая (размер ущерба превышает расчетный валовый доход)	Очень серьезное	Страхование
Катастрофи-ческий	Очень низкая (раз в 20 лет)	Огромная (приводит к утрате собственного и иногда заемного капитала)	Катастрофи-ческое	Страхование

Низкие по величине убытки не требуют использования страхования, т.к. не оказывают значительного влияния на деятельность банка. С ростом размера возможных убытков возможно создание собственных резервов, т.е. самострахование. При невысоких по частоте наступления убытках, но имеющих значительный размер и оказывающих серьезное влияние на деятельность банка наиболее эффективным будет внешнее страхование.

Принятие ответственности за последствия риска проводится страховой компанией или группой страховых компа­ний (перестрахование или создание страховых пулов) путем использования мето­дов страхования и соблюдения таких основополагающих страховых принципов, как:

• возможность накопления статистических данных за определенный период;

• возможность проведения математических расчетов на основе теории веро­ятности при использовании статистических данных для определения степени ве­роятности наступления ущерба;

• раскладка Страховщиком наступаемого ущерба по времени, т.е. использо­вание страховых фондов, созданных в один отчетный период, для покрытия убыт­ков, возникающих в другой период;

• раскладка Страховщиком наступаемого ущерба по территории;

• использование перестрахования для оптимизации страхового портфеля;

• создание страховых резервных фондов для аккумуляции страховых платежей и гарантирования страховых выплат;

• эффективное использование страховых фондов для инвестиционных операций с целью увеличения этих фондов и повышения эффективности самого процесса страхования.

Необходимо уточнить, что понимают под страхованием банковских рисков. Существуют различные определения страхования банковских рисков.

В финансово-кредитном энциклопедическом словаре: Страхование банковских рисков – вид страхования, предназначенный для комплексной страховой защиты кредитных и финансовых институтов от преступлений с участием персонала и третьих лиц. С нашей точки зрения это узкое определение, предполагающее страхование только криминальных рисков, не учитывает весь спектр рисков, окружающих банк. Необходимо учитывать, что убытки в банковской деятельности возникают при наступлении различных рисков.

В работе Петрова Д.С. предложено следующее определение: Страхование банковских рисков – это отношения, возникающие при взаимодействии банка и страховой организации в процессе страхования банком своих рисков и рисков его контрагентов. Следуют согласиться, что банки и страховые компании взаимодействуют друг с другом, но не обязательно по поводу страхования рисков банка. Это может быть взаимодействие в области оказания совместных финансовых услуг, управление инвестиционными ресурсами страховщика, взаимное владение долями в уставном капитале и т.д. Понятие взаимодействие более широкое и не может заменять термин страхование. Такие риски котрагентов банка как: непредвиденные медицинские расходы владельца пластиковой карты, утрата его багажа или смерть владельца депозитного счета могут быть застрахованы при обслуживании клиента в банке. Но наступление этих событий не повлияет на деятельность самого банка.

Предлагаем следующее определение: Страхование банковских рисков - это комплекс видов страхования, защищающих имущественные интересы банка от неожиданно наступающих событий (внешних и внутренних рисков) и негативно отражающихся на конечном результате деятельности банка.

Банковское страхование имеет два направления:

• страхование собственных рисков банка;

• страхование рисков контрагентов, оказывающих влияние на его деятельность.

При страховании собственных рисков банк оплачивает самостоятельно страховую премию. Страхование рисков контрагентов происходит, как правило, по требованию банка и в его пользу, но страхователем является контрагент и он уплачивает страховую премию.

Необходимость страхования предмета залога для банка – кредитора обусловлена возможностью его повреждения или уничтожения. Данное страхование является обязательным в соответствии с Законом РФ «О залоге».

Страхователем залогов являются заемщики – контрагенты банка. После выхода 254-й инструкции Центробанка, которая рекомендовала страховать залоги, страховщики получили хороший бизнес, а банки - послабления с точки зрения формирования резервов под выданные кредиты и доступ к средствам страховщиков. Сейчас обсуждается также вопрос о нормативном закреплении необходимости страхования жизни и трудоспособности заемщиков потребительских кредитов.

Ипотечное кредитование является весьма выгодным и в тоже время рискованным видом банковской деятельности, поскольку оно связано с долгосрочным вложением средств и гарантиями возврата кредита. Страховщики наряду со страхованием жизни, трудоспособности заемщика и объекта недвижимости предлагают страхование риска инвестиционного проекта и титульное страхование.

Банки участвуют в качестве кредитора в лизинговых операциях или являются учредителями лизинговой компании. Лизинговые операции характеризуются высокими рисками и также нуждаются в страховом сопровождении. Возможно страхование объекта лизинга, гражданской ответственности лизингополучателя и др.

В ходе исследования был проведен анализ предлагаемых банкам страховых продуктов по управлению банковскими рисками. Учитывая классификацию страхования по объектам, была составлена таблица (табл.9.8) о соответствии отраслей страхования и видов страхования банковских рисков. Необходимо отметить, что Гражданский кодекс РФ (гл.48) относит страхование ответственности к имущественному виду страхования. Однако, исходя из природы страхового интереса более целесообразно выделение страхование ответственности в отдельную отрасль.

Таблица 9.8

Соответствие отраслей страхования и видов страхования банковских рисков.

Отрасль страхования	Виды страхования банковских рисков
	Риски банка	Риски контрагентов
Личное страхование	1.Страхование сотрудников банка от несчастного случая, смерти. 2.Добровольное медицинское страхование сотрудников банка. 3. Страхование служащих банка на случай их похищения.	1. Страхование жизни заемщика на случай смерти и потери трудоспособности.
Имущественное страхование	1.Комплексное страхование банка (ВВВ) от криминальных рисков 2. Страхование наличных денег и ценностей, хранящихся в банке и при перевозке. 3. Страхование банкоматов. 4. Страхование электронных и компьютерных преступлений. 5.Страхование рисков, связанных с использованием пластиковых карт. 6.Страхование на случай мошеннических действий персонала. 7.Страхование риска непогашения кредита. 8.Страхование риска непогашения лизинговых платежей. 9.Страхование банка от простоя. 10.Страхование риска приема фальшивых банкнот/ платежных документов 11.Страхование банковских вкладов	1. Страхование предмета залога (недвижимость, транспорт и др.) 2. Титульное страхование. 3. Страхование имущества, передаваемого в лизинг. 4. Страхование риска инвестиционного проекта. 5. Страхование убытков лизингополучателя от перерыва в производстве. 6.Страхование рисков поставщика по факторинговым операциям. 7.Страхование утраты заемщиком платежеспособности (в связи с потерей работы)
Страхование ответственности	1.Страхование профессиональной ответственности банковских служащих	1.Страхование ответственности заемщика за непогашение кредита. 2.Страхование ответственности залогодателя, связанной с эксплуатацией предмета залога. 3.Страхование гражданской ответственности лизингополучателя.

Страхование банковских рисков является одним из привлекательных направлений деятельности страховых компаний, но в тоже время несет в себе наибольшие угрозы для ее финансовой устойчивости. Страховые компании, работающие в этом сегменте должны обладать капиталом и страховыми резервами, способными обеспечить выплаты в условиях даже существенных внешних шоков, т.к. для рынка банковских услуг характерна высокая цикличность, характеризующаяся чередой глобальных и локальных кризисов.

Выделим преимущества использования страхования как ме­ханизма управления банковскими рисками:

• привлечение страхового капитала для компенсации убытков банка;

• снижение неопределенности в процессе управления банком;

• высвобождение денежных средств для более эффективного использования;

• сокращение затрат на управление риском путем использования опыта страховых экспертов для оценки и управления риском;

• возможность страховщика сформировать диверсифицированный портфель рисков, даже при очень крупных и редких рисках благодаря закону больших чисел;

• страховая премия по многим видам страхования включатся в состав затрат, т.е. уменьшает налогооблагаемую прибыль банка.

• при страховании риска контрагента банк не расходует собственные средства, т.к. страховая премия оплачивается контрагентом, а банк является выгодоприобретателем.

Рассмотрим более подробно главные преимущества использования страхования в управлении банковскими рисками.

Привлечение страхового капитала является очень важной за­дачей. Страховые фонды представляют собой гарантированный источник денежных средств для компенсации убытков страховате­ля в случае возникновения неблагоприятных событий, например, когда при возникновении крупных убытков использование собст­венных денежных ресурсов может быть ограничено. Банк в короткие сроки получает возмещение понесенных убытков, что дает ему возможность продолжить свою деятельность без значимой потери доходов и прочих последствий, среди которых, особое место занимает ущерб репутации банка;

Страхование рисков банка снижает неопределенность в процессе управления банком, что позволяет руководству концентрироваться на других важных направлениях и аспектах бизнеса. Банк заменяет неизвестные ему затраты на компенсацию убытков в будущем оп­ределенными затратами на уплату страховой премии. Происходит это благодаря эффекту интегрирования отдельных рисков индиви­дуальных страхователей в общем массиве страхового фонда стра­ховщика. В соответствии с законом больших чисел неопределен­ность при этом уменьшается, что находит свое отражение и в раз­мере страховой премии.

Снижение неопределенности в финансовом планировании дает существенную экономическую выгоду - высвобождение денежных средств, которые должны были бы резервироваться в фонде риска для покрытия непредвиденных убытков, а теперь могут быть ис­пользованы для получения дохода.

Особую роль играет и такой фактор, как сокращение затрат на управление риском. Для страхователя очень важно то обстоя­тельство, что страховые компании располагают опытом и стати­стическими данными в отношении разнообразных рисков. Этот опыт находит свое отражение в страховых тарифах. Страховщик, таким образом, выполняет за страхователя часть работы по сбору статистических данных о вероятности наступления и ожидаемых потерях при наступлении страховых событий, а страхователь кос­венным образом оплачивает эти расходы, поскольку они заложены в страховую премию.

Полноценная страховая защита необходима банкам, т. к. это существенная часть эффективной системы управления рисками. Очевидно, что успешность деятельности любого банка во многом зависит от его репутации. Заключение договоров страхования является надежным способом, позволяющим банку минимизировать убытки, следовательно, избежать нежелательной огласки и сохранить хорошую репутацию. Следует учитывать, что наличие страхового покрытия обычно выдвигается как одно из стандартных условий при открытии, например, международных банковских кредитных линий или установлении корреспондентских отношений.

Приложение №1

Соотношение страховых покрытий и операционных рисков в классификации Базельского комитета по банковскому надзору.

Классификация типов событий– уровень 1	Классификация типов событий – уровень 2	PD	EL	CIT	BBB	ECC	FIPI	UT	EPL	DO
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Внутреннее мошенничество Убытки, связанные с мошенническими действиями, хищением имущества или умышленными нарушениями/попытками нарушения законов, нормативных актов, внутренних инструкций, которые совершены при участии сотрудников	1.Несанкционирован-ная деятельность, связанная с превы-шением лимитов, совершением операций с превышением или в отсутствие полномочий, преднамеренной неверной оценкой позиций							+
	2. Хищения, мошенничество, действия по преднамеренному нанесению ущерба организации				+
Внешнее мошенничество Убытки, связанные с мошенническими действиями, хищением имущества или умышленными нарушениями/попытками нарушения законов или нормативных актов, которые совершены третьими лицами	1. Хищения и мошенничество			+/-	+
	2. Нарушение безопасности технологических (информационных) систем, включая риски взлома и утраты информации					+
Трудовое законодательство и охрана труда Убытки, связанные с нарушениями трудового законодательства, включая законодательство об охране труда, трудовых соглашений, а также связанные с причинением вреда жизни и здоровью сотрудников, либо различными формами дискриминации	1. Трудовые споры, связанные с вопросами материального вознаграждения, приема и увольнения сотрудников								+	+
	2. Ненадлежащие условия работы, в том числе нарушение норм охраны труда, причинение вреда жизни и здоровью сотрудников и третьих лиц, включая профессиональные заболевания			+
	3. Дискриминация								+	+
Продолжение Приложения № 1
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Клиенты, продукты и деловая практика Убытки, вызванные непреднамеренными или неосторожными действиями, которые привели к невыполнению профессиональных обязательств перед клиентами, либо же вызванные недостатками в продуктах/предоставляемых услугах	1.Невыполнение требо-ваний по раскрытию информации, предъ-явление претензий со стороны клиентов и третьих лиц в связи с оказываемыми услугами						+
	2.Ненадлежащая дело-вая практика, связанная с нарушением анти-монопольного законно-дательства, законода-тельства, регулиру-ющего рынок ценных бумаг, законодательства о противодействии от-мыванию средств, полу-ченных преступным путем						+
	3. Недостатки продук-тов/услуг, связанные с ошибками, допущен-ными при их разработке						+/-			+/-
	4. Неверная оценка клиента или определе-ние лимитов на клиента
	5. Споры, возникшие в связи с консульта-ционной деятельностью						+/-
Убытки, связанные с утратой или нанесением ущерба материальным активам вследствие внешних событий	Стихийные бедствия, потеря сотрудников по внешним причинам, включая терроризм	+/-		+/-
Приостановка бизнеса и отказы систем Убытки, вызванные приостановкой работы или отказами систем	Отказы внутренних технологических сис-тем, включая компь-ютерные и телеком-муникационные сис-темы, системы энерго-, теплоснабжения и пр.
Исполнение и обработка операций, управление процессами. Убытки, вызванные сбоями и ошибками при обработке операций или управлении процессами	1. Сбои и ошибки при вводе и/или обработке данных, неверную интерпретацию инст-рукций или несоблю-дение сроков обработки транзакций/исполнения условий сделок						+/-
	2.Мониторинг и отчетность, включая нарушение требований по срокам, объемам подачи обязательной отчетности или ошибки в отчетности									+/-
	3. Ошибки и недочеты при подготовке клиент-ской документации						+/-
Окончание Приложения № 1
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
	4. Ошибки при ведении клиентских счетов, в том числе ошибки в записях по клиентским счетам, открытие доступа к счетам неуполномоченным лицам, уничтожение или повреждение клиентского имущества/активов						+/-
	5. Убытки, связанные с невыполнением обязательств со стороны внешних контрагентов по торговым сделкам (депозитариев, регистраторов, торговых систем и пр.)
	6. Убытки. связанные с поставщиками и подрядчиками, выполняющими аутсорсинговые и другие функции

 

Условные обозначения:

+  в основном покрывается;

+/-  может покрываться частично в зависимости от конкретной ситуации

 PD – страхование имущества (property damage);

EL – ответственность работодателя (employers liability);

CIT – страхование инкассации (cash in transit);

BBB – страхование от преступлений (banker's blanket bond);

ECC – страхование от компьютерных преступлений (electronic & computer crime);

FIPI – страхование профессиональной ответственности финансового института (financial institution professional indemnity);

UT – страхование несанкционированной торговли (unauthorized trading);

EPL  - страхование ответственности по трудовым спорам (employment practices liability) – иногда является частью страхования ответственности директоров;

DO – страхование ответственности директоров (directors and officers liability).