Тема 10. Фінансове планування на підприємствах

Завдання № 1. На основі наведених даних необхідно скласти платіжний календар підприємства на декаду:

Показники за місяць	тис. грн.
витрати на невідкладні потреби	2,0
виручка від реалізації	128,0
сплата відсотків за кредит	12,0
сплата рахунків постачальників	32,0
надходження простроченої дебіторської заборгованості	9,0
сплата податків до бюджету	22,0
виплата заробітної плати	85,0
надходження короткострокового кредиту	75,0
виручка від реалізації зайвих основних фондів	25,0
залишки грошових коштів у касі і на розрахунковому рахунку	18,0
інші витрати	20,0
прострочена кредиторська заборгованість	23,0
погашення короткострокового кредиту	75,0
інші надходження коштів	16,0

Завдання № 2. На основі виписки з балансу підприємства(табл.) необхідно визначити коефіцієнти ліквідності

Виписка з балансу підприємства за 20_____р., тис.грн.

Статті балансу	Числове значення
	На початок року	На кінець року
Виробничі запаси	35	46
Готова продукція	15	20
Незавершене виробництво	12	10
Грошові кошти в національній валюті	29	30
Короткострокові кредити банку	47	58
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги	72	87
Поточні зобов’язання за розрахунками з оплати праці	75	105
Поточні зобов’язання за розрахунками з бюджетом і позабюджетними фондами	94	98
Дебіторська заборгованість	83	92
Поточні фінансові інвестиції	17	18

Тема 11. Фінансова санація підприємств

Завдання № 1. Підприємство оголошено банкрутом. Заборгованість кредиторам - 220 тис. грн., сума активів - 180 тис. грн., заборгованість із заробітної плати - 23 тис. грн., плата господарському суду - 1 тис. грн. Встановити розмір платежу, який буде сплачено у другу чергу:

1. 23 тис. грн.,

2. 24 тис. грн.,

3. 180 тис. грн.

Завдання № 3. Після реалізації майна було отримано 3,2 млн грн. Вимоги двох кредиторів не забезпечені заставою, становлять 1 млн грн. та 300 тис. грн. Розрахувати, наскільки будуть задоволені дані вимоги, якщо вимоги забезпечені заставою, становлять 1,6 млн грн., заборгованість з оплати праці – 500 тис. грн., податкової заборгованості – 640 тис. грн., вимоги щодо здійснення внесків трудового колективу до статутного фонду - 3,4 млн грн., витрати господарського суду, пов'язані з утриманням і збереженням майнових активів банкрута - 70 тис. грн., інші витрати з провадженням у справі про банкрутство - 90 тис. грн.

Завдання № 4. Чи обов'язковою є ліквідація підприємства після задоволення вимог кредиторів, якщо після реалізації його майна було отримано 4 млн грн., а вимоги кредиторів становили: оплата праці - 300 тис. грн., податкові зобов'язання - 275 тис. грн., витрати, пов'язані з впровадженням справи про банкрутство – 50 тис.грн., кредити банків – 1,8 млн грн., інша заборгованість – 1,1 млн грн.