Глава 2. Оценка эффективности финансового планирования оао «Водоканал»

2.1 Краткая экономическая характеристика оао "Водоканал"

Открытое акционерное общество "Водоканал" создано в соответствии с указом Президента Республики Саха (Якутия) от 16.01.2009 №1277 путем преобразования государственного унитарного предприятия «Водоканал» в открытое акционерное общество "Водоканал". Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН):  1435219600. Код причины постановки на учет (КПП): 143501001, создано 10 сентября 2009 года для оказания услуг по водоснабжению и приему сточных вод населению, учреждениям и организациям любых форм собственности. Содержание и ремонт водозаборных сооружений, станции подъема воды, очистных сооружений и передаточных устройств и их реконструкция. Оказание платных услуг населению.

Местонахождение и почтовый адрес: 677001, Российская Федерация, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, ул. Богдана Чижика, 19.

Размер уставного капитала организации составляет 1 190 264 тыс.руб.

ОАО «Водоканал» осуществляет водоотведение, реализацию потребителям услуг водопровода и канализации, очистку сточных вод, установку и эксплуатацию узлов учета потребляемой воды и сбрасываемых сточных вод, учет потребляемой населением и организациями воды и сточных вод.

Вспомогательные иные виды деятельности: - Вода (сбор, очистка и распределение);

- Строительные конструкции, сборные строения и столярные изделия из дерева (производство);

- Тара деревянная (производство);

- Электродвигатели, генераторы и трансформаторы ;

- Контрольно-измерительные приборы и аппаратура;

- Котельные (производство тепловой энергии);

- Тепловая энергия (распределение);

- Земляные работы;

- Здания и сооружения всех типов (общестроительные работы);

- Трубопроводы местные, линии связи и электропередачи.

Цели создания:

- Оказание услуг по водоснабжению и приему сточных вод населению и организациям, учреждениям и организациям любых форм собственности;

- Содержание и ремонт водозаборных сооружений, станции подъема воды, очистных сооружений и передаточных устройств и их реконструкция;

- Оказание платных услуг населению.

Приоритетными направлениями деятельности общества являются:

1. Повышение качества и надежности водоснабжения потребителей, осуществление бесперебойного и надежного снабжения потребителей водой, а также сбор и очистка сточных канализационных вод, что достигается путем коренной реконструкции водопроводных сетей города и.т.д.

2. Улучшение качества питьевой воды. Создание постоянно действующей лаборатории по анализу показателей качества питьевой воды.

3. Внедрение новых систем контроля за рациональным использованием питьевой воды, позволяющих сократить расходы энергопотребления.

4. Внедрение новых технологий и новых материалов при прокладке участков водопроводных сетей.

А также компания работает в следующих отраслях промышленности:

1. Жилищно-коммунальное хозяйство;

2. Коммунальное хозяйство;

3. Благоустройство;

4. Коммунальное и бытовое водоснабжение.

Основные принципы, на которых строится деятельность организации, заключаются в следующем:

1. Обеспечение надежности и качества водоснабжения и водоотведения населения;

2. Приоритет интересов абонентов;

3. Прозрачность деятельности;

4. Социальное обеспечение работников.

Количество акционеров, зарегистрированных в реестре 1, из них юридические лица - 1 в лице Министерства имущественных отношений Республики Саха (Якутия).

Сегодня открытое акционерное общество «Водоканал» одно из самых крупных организаций г. Якутска.

ОАО «Водоканал» не имеет филиалов и представительств, а также не состоит в промышленных, банковских, финансовых группах, холдингах, концернах.

Для общей оценки экономической деятельности организации нужно рассчитать основные экономические показатели организации на основании отчетности, отраженные в таблице 1. На их основе делается анализ деятельности ОАО "Водоканал". (Приложение 1)

Таблица 1.

Основные экономические показатели деятельности ОАО "Водоканал"

за 2013-2014 гг. (тыс. руб)

Показатели	2013 г.	2014 г.	Отклонение	Темп роста
Выручка	1137931	1206052	+68121	+105,99
Себестоимость	63512	109562	+46050	+172,51
Чистая прибыль	161648	112503	-49145	+69,60
Дебиторская задолженность	76508	93075	+16567	+121,65
Кредиторская задолженность	565000	910850	+345850	+161,21

Данные таблицы 1 позволяют проследить следующие тенденции в развитии организации. По итогам 2014 г. выручка ОАО "Водоканал" составила 1206052 тыс.руб, что больше показателя предыдущего года на 68121 тыс.руб (5,99%), следовательно, увеличилась себестоимость на 46050 тыс.руб. и составила 109562 тыс.руб. Темп роста себестоимости опережает темп роста выручки ( 173% и 106% соответственно) из-за роста дебиторской задолженности и из-за роста стоимости оборудования, расходов материала и.т.д. Чистая прибыль организации значительно сократилась с 161648 тыс.руб. до 112503 тыс.руб. дебиторская задолженность организации в 2014 г. составила 93075 т.р., что на 21,65 % больше чем в 2013 году. Также следует отметить увеличение кредиторской задолженности на 61,21 %, что отрицательно влияет на финансовое состояние организации.