4. План маркетинга
В данном разделе излагаются ключевые моменты обоснования объемов продаж продукции, основанные на анализе рынков сбыта. Должно быть показано, что реализация товара не вызовет серьезных проблем.
Обоснование стратегии маркетинга приводится в отдельном подразделе, в котором отражаются:
стратегия сбыта (нацеленная на увеличение доли рынка, расширение существующего рынка, продвижение на новые рынки и др.);
расчет и обоснование цены с учетом действующего законодательства, в том числе предоставляемых налоговых льгот, дотаций и иных преференций, политики регулирования цен на государственном уровне и сегменте рынка;
для продукции, которую планируется реализовать на внешних рынках, при обосновании цены учитываются льготы, ограничения (квоты) и требования, устанавливаемые страной-импортером;
обоснование цены на продукцию, анализ чувствительности цены к изменению объема продаж;
обоснование стратегии ценообразования (сравнение с ценой конкурентов, а также свойств продукции – новизны, качества и др.);
тактика по реализации продукции на конкретном сегменте рынка (собственная торговая сеть, торговые представительства, посредники, дистрибьюторы, иные способы реализации продукции);
политика по сервисному обслуживанию (проводится организацией на месте, ремонтными мастерскими, сервисными центрами и т. д.) с указанием затрат на организацию обслуживания и доходов (убытков) от такого вида деятельности;
оценка изменения объемов реализации продукции в перспективе;
затраты на маркетинг и рекламу;
план мероприятий по продвижению продукции на рынке, включая основные этапы его реализации.
5. Производственный план
Производственный план разрабатывается на срок реализации проекта и состоит из следующих подразделов: программа производства и реализации продукции; материально-техническое обеспечение; затраты на производство и реализацию; инвестиционные затраты.
«Программа производства и реализации продукции» составляется на основании проведенных маркетинговых исследований, прогнозируемых цен на продукцию с учетом имеющихся и создаваемых производственных мощностей.
В подразделе «Материально-техническое обеспечение производства» излагаются перспективы обеспечения проекта требуемым сырьем, материалами, комплектующими изделиями, запасными частями, теплоэнергетическими и другими ресурсами. В этом подразделе приводятся:
перечень наиболее значимых для организации видов сырьевых ресурсов, а также их поставщиков;
периодичность приобретения основных видов сырья и материалов (ежемесячно, сезонно, хаотично либо с иной периодичностью, соответствие качественным характеристикам);
требования поставщиков по форме оплаты;
обоснование и расчет потребности в сырьевых ресурсах, их экономии по сравнению с действующей технологией;
обоснование схемы материально-технического обеспечения (виды транспорта, средства погрузки, разгрузки и складирования, оптимизация затрат на транспортировку ресурсов);
альтернативные источники снабжения сырьем и материалами;
обоснование и расчет потребности в топливно-энергетических ресурсах, их экономии по сравнению с действующей технологией;
риски ресурсного обеспечения.
В подразделе «Затраты на производство и реализацию продукции» даются обоснования по каждому элементу затрат на производство и реализацию продукции, прогнозируются их изменения в перспективе. Расчет затрат на производство и реализацию продукции может также осуществляться по статьям затрат с учетом отраслевых особенностей.
В подразделе «Инвестиционные затраты» определяется общая стоимость проекта, состоящая из инвестиций в основной капитал и оборотный капитал.
Инвестиции в основной капитал представляют собой ресурсы, требуемые для строительства, реконструкции, приобретения и монтажа оборудования, осуществления иных производственных мероприятий, а оборотный капитал соответствует ресурсам, необходимым для их эксплуатации.
Сумма инвестиций в основной капитал по проекту без учета НДС определяет стоимость инвестиционного проекта.
В данном разделе приводится расчет потребности в инвестициях по каждому виду затрат.
При планировании инвестиционных затрат отдельно рассчитывается потребность в оборотном капитале в первый период (год) реализации проекта и (или) его последующем приросте, учитываются структурные изменения в производстве, которые могут возникнуть на эксплуатационной стадии проекта.