Расчет фонда заработной платы основных рабочих.
2.4.1 Тарифная заработная плата рабочих-сдельщиков, , определяется по формуле:
(19)
Где,
– трудоемкость программы в н/час. (до и
после внедрения);
2.4.2 Премия рассчитывается по формуле
Пр. = (Зmap * % Пр.) / 100
Пр. = (3363976*100) / 100 = 38444544
Где Пр. – премия, 100%.
2.4.3 Районный коэффициент находится по формуле.
Р.к. = ((Зmap * Пр) * %ПН) / 100
Р.к. = ((3363976+3363976) * 15) / 100 = 1153363.2
П.Н. – поясная надбавка = 15%
2.4.4 Основная зарплата - Зосн, руб., определяется по формуле:
Зосн. = Зmap + Пр + Рк,
Зосн. = 3844544 + 3844544 + 1153363,2 = 8842451,2
2.4.5 Сумма дополнительной заработной платы. определяется по формуле
Здоп. = Зосн. * (%Д / 100),
Здоп. = 8842451.2 * (40/100) = 3536980.48
Где Д – доплаты к основной зарплате принимаем 40%
2.4.6 Общий фонд ЗП, руб для основных работников определяется по формуле
Зобщ. = Зосн.+ Здоп.,
Зобщ. = 8842451,2 + 353698 = 9196149,2
2.4.7 Средняя заработная плата основных рабочих определяется по формуле
Зср = Зобщ / ∑Чnр.i*12,
Зср = 9196149.2 / (45*12) = 17030
Где ∑Чnр.i – суммарная численность основных рабочих (без контролеров)
Таблица 11 – Фонд ЗП основных рабочих (до внедрения).
Средняя тарифная ставка |
Трудоёмкость программы, н/час |
Годовой фонд ЗП руб |
Дополнительная ЗП |
Общий фонд ЗП |
Среднемесячная ЗП |
|||
Тариф. ЗП
|
Премия % |
Основная ЗП с премией и надбавкой |
% |
Сумма руб
|
||||
44 |
87376
|
3844544 |
100 |
8842451,2 |
40 |
3689556,18 |
12379431 |
22925 |
Расчет фонда заработной платы основных рабочих после внедрения организационно-технических мероприятий ведется по той же методике и сведен в таблицу 11Б.
Таблица 11Б. Рассчет фонда заработной платы основных рабочих (после внедрения) организационно-технических мероприятий.
Средняя тарифная ставка |
Трудоёмкость программы, н/час |
Годовой фонд ЗП руб. |
Дополнительная ЗП |
Общий фонд ЗП |
Среднемесячная ЗП
|
|||
Тарифная ЗП |
Премии 100 %
|
Основная ЗП с премией и надбавкой |
% |
Сумма руб
|
||||
44 |
83396 |
3669424
|
100
|
84396675,2 |
40 |
3375870,08 |
11815545 |
23443 |
Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих
Таблица 12 – Профессиональный и квалификационный состав вспомогательных рабочих.
Профессия |
Количество рабочих чел. П
|
Разряд работ |
Тарифный коэффициент |
Часовая ставка, руб |
Код тарифной сетки |
Электрик |
2 |
4 |
1,184 |
43,80 |
52,7 |
Наладчик |
2 |
4 |
1,184 |
43,80 |
|
Уборщица |
1 |
2 |
1,06 |
39,22 |
|
Сл.ремонтник |
2 |
4 |
1,184 |
43,22 |
|
Контролер |
6 |
3 |
1,12 |
39,22 |
|
Итого |
13 |
|
|
|
Средняя часовая ставка определяется по формуле
Кmap.ср
= 
,
Кmap.ср
= 
= 1,14
Где
–
часовая тарифная ставка первого разряда,
2.5.2 Заработная плата одного рабочего по тарифу, определяется по формуле
Зтар = Сч.ср*Fпол.,
Зтар = 42,18 * 1772 = 74742,96
Где Fпол. – полезный фонд работы одного рабочего в час
2.5.3 Сумма премии, рассчитывается по формуле:
Зпрем. = Зmap. * (%ПР/100),
Зпрем. = 74742,96 * 1 = 74742,96
Где Пр – премия 100%.
2.5.4 Сумма поясной надбавки, Зпн., рассчитывается по формуле
Зпн = (Зтар. + 3прем.) * ПН/100,
Зпн = (74742,96 + 74742,96) * 15/100 = 22422.888
2.5.5 Сумма доплаты к основной ЗП рассчитывается по формуле
Здоп. = (Зтар. + Зпрем. + Зпн.) * Кдоп.,
Здоп. = (74742,96 + 74742,96 + 22422,888) * 30 = 5157264,24
Где – коэффициент доплат (до 30%).
2.5.6 Общий фонд ЗП вспомогательных рабочих, рассчитывается по формуле
Таблица 13 – Фонд ЗП вспомогательных рабочих.
Численность рабочих |
Сред тарифная ст. |
Полезный фонд времени одного рабочего в час |
Годовой фонд ЗП |
Общ. Фонд ЗП |
Среднемесячная ЗП |
|||
Тарифная ЗП
|
Премия 100% |
Осн. ЗП с над. 15% |
Доплаты 40 % |
|||||
13 |
44,33 |
1772 |
952078 |
952078 |
285623 |
875912 |
3065691
|
19652 |
Расчет фонда заработной платы ИТР.
Фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих определяется по должностным окладам, путем умножения месячного оклада каждой группы работников на число месяцев в году и число работников в группе.
Сумма премии, Зпрем., по каждой должности ИТР определяется по формуле:
Зпрем = Ок*Пп/100
Зпрем = 11200 * (100/100) = 11200
Где Ок – месячный оклад, руб.;
Пр – премия, 100%.
2.6.2 Поясная надбавка, Зп.н., рассчитывается по формуле:
Зп.н. = (Ок+Зпрем.) * %ПН/100,
Зп.н = (11200 +11200) * 15/100 = 3360
Месячная ЗП, Змес. по каждой должности определяется по формуле:
Змес. = Ок + З прем. + Зп.н.,
Змес. = 11200 + 11200 + 3360 = 25760
Годовой Ф.З.П. по каждой должности определяется по формуле:
Зобщ. = Змес. * Чi * 12,
Зобщ. = 25760 * 1 *12 = 309120
Где Чi – численность ИТР по каждой должности с принятым месячным окладом, чел.
Таблица 14 – Фонд заработной платы ИТР.
Наименование должностей |
Количество человек |
Оклад за месяц, руб |
Месячный фонд ЗП руб. |
Годовой ФЗП |
||||
Премия |
Поясная надбавка |
Месячный ФЗП
|
||||||
% |
Сумма |
% |
Сумма |
|||||
Мастер |
1 |
11200 |
100 |
11200 |
15 |
3360 |
25760 |
309120 |
Ст.мастер |
1 |
14900 |
100 |
14300 |
15 |
4290 |
32890
|
394680 |
Технолог |
1 |
15700 |
100 |
15700 |
15 |
4710 |
36110 |
433320 |
Итого |
3 |
- |
-
|
41200
|
- |
12360
|
94760 |
1137120 |
2.6.5 Средняя месячная ЗП для всех ИТР, рассчитывается по формуле:
Зср.мес = ∑ (Зобщ./Ч*12),
Зср.мес = 1137120/(3*12) = 31587
Где Ч – общая численность ИТР.
Расчет себестоимости и цены на изделия.
Себестоимость на изделия – это суммарные затраты на производство и реализацию продукта. Данные, необходимые для расчета себестоимости и цены представлены в таблице 15.
Таблица 15 – Величина затрат по статьям расхода и цены на изделия.
Наименование статьи |
Сумма на изделия |
Сумма на программу |
Примечание |
1 Основные материалы |
129,20 |
13397006 |
Таблица 9 |
2 Основная зарплата |
81,39 |
8439675 |
Таблица 11Б |
3 Дополнительная ЗП |
32,55 |
3375870 |
Таблица 11Б |
4 Отчисления на социальное страхование |
29,6 |
3072041 |
((осн.ЗП+доп.ЗП)*26)/100 |
5 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (руб) |
97,67 |
10127610 |
120% от осн. з/п производственных рабочих |
6 Цеховые расходы(120-180%) |
122 |
12659512 |
150% от осн. з/п производственных рабочих |
7 Итого: цеховая себестоимость |
492,5 |
51071714 |
Сумма строк 1-6 |
8 Общехозяйственные расходы |
105,8 |
10971577 |
130 % от осн з/п производственных рабочих |
9 Итого: производственная себестоимость |
649,3 |
67328038 |
Цеховая с/с = ст.7+ст.8 |
10 Внепроизводственные расходы (3-8%) |
38,95 |
4039682 |
6% от производ. с/с
|
Итого: полная себестоимость |
688,2 |
71367720 |
ст. 9+ ст. 10
|
Норматив прибыли, Нпр., % |
30 |
30 |
(10-50%) от ст. МЗ |
Прибыль, Пр |
206,47 |
21410316 |
Сп * Нпр / 100 |
Проект оптовой цены |
894,7 |
92778036 |
Цопт = Сп + Пр |
Основные технико-механические показатели планируемого участка.
Производственная деятельность участка характеризуется следующими основными технико-экономическими показателями: годовой выпуск продукции, площадь участка, численность работающих, выработка продукции, фонд зарплаты, трудоемкость изделия, средняя загрузка оборудования, коэффициент использования материалов, фондоотдачи, фондовооруженность.
Таблица 16 - Технико-механические показатели производственного участка.
Показатели |
Ед. измерен. |
Сумма |
Примечание (источники сведений) |
1.Годовой выпуск товарной продукции |
|
|
|
1.1.В натуральном выражении |
Шт. |
103692 |
Табл.3 |
1.2.В денежном выражении |
Руб. |
92778036 |
Табл.15 |
2.Стоимость основных фондов |
Руб. |
3830000 |
Табл.8 |
3.Площадь |
м2 |
396 |
Табл.8 |
4.Численность работающих (ППП) в т.р |
Чел. |
58 |
Табл.7 |
4.1.Основных рабочих |
Чел. |
42 |
Табл.5Б |
4.2.Вспомогательных рабочих |
Чел. |
13 |
Табл.6 |
4.3.ИТР |
Чел. |
3 |
Табл.7 |
5.Выработка продукции (производит. труда) на 1 рабочего |
Руб. |
1599621,31 |
B = Стр.1.2/Стр4 |
6.Выработка продукции на одного основного рабочего |
Руб. |
2209000,86 |
B = Стр.1.2/Стр4.1 |
7.Фонд зарплаты ППП (промышленно-производственного персонала) |
Руб. |
5384356 |
(7,1+7,2+7,3) |
7.1.Основных рабочих |
Руб. |
1181545 |
Табл.11Б |
7.2.Вспомогательных рабочих |
Руб. |
3065691 |
Табл.13 |
7.3.ИТР |
Руб. |
1137120 |
Табл.14 |
8.Среднемесячная ЗП |
Руб. |
- |
|
8.1.Одного работающего |
Руб/чел |
91726,67 |
Стр.7/(Стр.4*12) |
8.2.Одного производственного рабочего |
Руб./чел |
40188,6 |
Стр.7.1/(Стр.4.1*12) |
9.Трудоемкость изготовления всей программы (после внедрения) |
н/ч |
76906 |
Табл.5Б |
10.Трудоемкость изготовления единицы продукции (после внедрения) |
мин |
42,5 |
Табл.5Б |
11.Средняя загрузка оборудования |
% |
92 |
Кзаг.ср
= |
12.Коэффициент исп. материала. |
% |
0,7 |
Ким. = Gдет/Gзаг |
13.Фондотдача |
Руб. |
20 |
Фо = Стр.1.2/Стр.2 |
14.Фондовооруженность |
Руб. |
66034 |
Фв = Стр.2/Стр4 |
Расчет экономической эффективности
Для снижение затрат на производство могут быть проведены следующие мероприятия: улучшения организации труда, уменьшение срока окупаемости, увеличение роста производительности труда, так же некоторые способы обозначены во внедрении
Таблица 17. Расчет себестоимость годового выпуска ТП до и после внедрения мероприятий.
Статьи затрат |
На одно изделие |
Примечание |
|
До внедрения |
После внедрения |
||
1.Основная ЗП производственных рабочих |
8842451,2 |
8439675,2 |
Табл.11А |
2.Дополнительная ЗП |
3536980,48 |
3375870,08 |
Табл.11А, Табл.11Б |
3.Отчисление на соц. Страхование |
3218652,236 |
3072047,772 |
Зотч = |
Итого |
С1 = 15598083,916 |
С2 = 14887587,052 |
|
3.1 Определение экономической эффективности организационно-технические мероприятий вычисляют по формуле:
Эу.г. = (С1 + Ен * К1) – (С2 + Ен * К2)
(15598083,916 + 0,15 * 3830000) – (14887587,052 + 0,15 * 574500) = 1110009
Где С1, С2 – себестоимость годового выпуска ТП до и после внедрения мероприятий:
К1, К2 – капитальные затраты до внедрения и после мероприятий (таблица 8).
Ен – нормативный коэффициент экономической эффективности, принимаем 0,15% (15%).
3.2 Срок окупаемости дополнительных капитальных затрат, , определяется по формуле:
