Организационный план

Организационная структура предприятия показывает делегирование полномочий различным функциональным единицам предприятия.

Совет директоров ОАО «Вкусный сыр» состоит из гeнераль­ного директора и некоторых учредителей. В каждом хозяйственном подразделении ОАО «Вкусный сыр» действует тщательно подобранный управленческий персонал, координирую­щий работу конкретного субъекта управления в соответствии с ге­неральной стратегией фирмы. Руководителей хозяйственных объек­тов характеризует большой опыт работы в своей сфере деятельности, и, следовательно, глубокое знание специфики конкретного объекта.

ОАО «Вкусный сыр» является Акционерным обществом открытого типа.

Инвестиционный план

1)Расчет потребности в финансовых ресурсах.

Таблица 12

Источники и объекты направления инвестиций

Направления инвестиций	Источники средств		Сумма инвестиций, руб.
	Собственные, руб.	Заёмные, руб.
Всего инвестиций	12 800 000	739 484	13 539 484
из них:
основные средства	11 000 000	730 800	11 730 800
оборотные средства	1 800 000	8 684	1 808 684

Финансовый план

1)Отчет о прибылях и убытках

Таблица 13

Отчет о прибылях и убытках ОАО «Вкусный сыр»

Наименование показателей	Сумма за месяц, руб.	Сумма за год, руб.
Выручка от реализации товаров, работ, услуг	2 376 830	28 521 369
Себестоимость проданной продукции, работ, услуг – всего В том числе:	1 797 840	20 315 479
прямые расходы	1 260 440	15 125 280
косвенные расходы	537 400	5 190 199
Валовая прибыль	578 990	6 947 893
Чистая прибыль	440 033	5 280 399

2) Анализ безубыточности

Таблица 14

Расчет безубыточности и запаса финансовой прочности

ОАО «Вкусный сыр»

Наименование показателей	Величина за месяц	Величина за год
Объем продаж, руб.	24 375 000	292 500 000
Условно-постоянные расходы (Рпост), руб.	537 400	5 190 199
Условно-переменные расходы, руб.	1 260 440	15 125 280
Удельный вес условно-переменных расходов в объеме продаж (Кперем)	0,052	0,052
Точка безубыточности, руб.	566 878	5 474 893
Запас финансовой прочности, руб.	23 808 122	287 025 107
Запас финансовой прочности, %	97,67	98,13

Точка безубыточности в стоимостном выражении:

месяц – Т_б/у = 537 400 / (1- 0,052) = 566 878 руб.;

год – Тб/у = 5 190 199 / (1 – 0,052) = 5 474 893 руб.

Оценка эффективности бизнес-плана

1)Простые методы (экспресс-методы):

- Удельные капиталовложения на единицу выпущенной продукции (за год):

К _ув = ИС / ВП = 13 539 484 / 292 500 000 = 0,046;

- Простая норма прибыли проекта (за год):

НП = ЧП / ИС * 100% = 5 280 399 / 13 539 484 * 100% = 39%;

- Рентабельность проекта (за год):

Р = ЧП / С * 100% = 5 280 399 / 20 315 479 * 100% = 34,2%;

- Простой срок окупаемости проекта:

СО = ИС / ЧП = 13 539 484 / 5 280 399 = 2, 56 года или 2 года 6 месяцев.

2) Методы дисконтирования. Расчет динамического срока окупаемости:

- Коэффициент дисконтирования (коэффициент текущей стоимости):

К_t = 1 / (1 + Д) ^{t - t0}:

К₁ = 1 / (1 + 0,2) ^{1 -1} = 1;

К₂ = 1 / (1 +0,2) ^{2 - 1} = 0,833;

К₃ = 1 / (1 +0,2) ^{3 - 1} = 0,694;

К₄ = 1 / (1 +0,2) ^{4 - 1} = 0,579;

- Чистый дисконтированный доход:

ЧДД₁ = ЧП * К₁ = 5 280 399 * 1 = 5 280 399 руб.;

ЧДД₂ = ЧП * К₂ = 5 280 399 * 0,833 = 4 398 572,37 руб.;

ЧДД₃ = ЧП * К₃ = 5 280 399 * 0,694 = 3 664 596,91 руб.;

ЧДД₄ = ЧП * К₄ = 5 280 399 * 0,579 = 3 057 351,02 руб.;

- Динамический срок окупаемости инвестиций:

1-й год: ДИ – ЧДД₁ = 13 539 484 – 5 280 399 = 8 259 085 руб. = ДИ' ;

2-й год: ДИ' – ЧДД₂ = 8 259 085 – 4 398 572,37 = 3 860 512,63 руб. = ДИ'' ;

3-й год: ДИ'' – ЧДД₃ = 3 860 512,63 – 3 664 596,91 = 195 915,72 = ДИ''' ;

4-й год: ДИ''' / ЧДД₄ = 195 915,72 / 3 057 351,02 = 0,064 года = 0,8 месяца.

Динамический срок окупаемости будет равен:

СО = 1-й год + 2-й год + 3-й год + 0,8 года = 3 года 0,8 месяца.

16