6. Примерный образец плана и содержания курсового проекта (работы)

Тема:

«ОСОБЕННОСТИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА»

План

Введение

1. Теоретические аспекты налогообложения малого бизнеса в Российской Федерации.

2. Анализ действующих систем налогообложения малого бизнеса.

3. Направления совершенствования систем налогообложения малого бизнеса.

Заключение

Библиографический список

Во введении обосновывается актуальность выбора темы, объекта исследования, формулируются цель и задачи работы. При обосновании актуальности выбора этой темы обратите внимание на то, что налогообложение оказывает огромное влияние на развитие малого предпринимательства. Определяя объем взимаемых налогов с субъектов малого предпринимательства, государство оказывает воздействие на объем финансовых ресурсов, используемых субъектами малого предпринимательства на простое или расширенное воспроизводство, на уровень занятости, а также на уровень поступлений налогов в бюджет.

Целью работы является рассмотрение теоретических аспектов налогообложения малого предпринимательства и анализ действия механизма применения специальных режимов налогообложения субъектами малого предпринимательства

Для достижения этой цели в работе могут быть поставлены следующие задачи:

• определить понятие субъекта малого предпринимательства и изучить критерии отнесения предприятий (организаций) к субъектам малого бизнеса;

• провести анализ действующих систем налогообложения малого бизнеса (в том числе анализ специальных налоговых режимов);

• разработать и обосновать конкретные рекомендации, направленные на совершенствование систем налогообложения для субъектов малого предпринимательства.

При рассмотрении этой темы рекомендуется в теоретической части обратить внимание на существующие критерии отнесения предприятий к малому бизнесу. Опишите действующие на сегодняшний день системы налогообложения для малого бизнеса. Сделайте соответствующие выводы по результатам теоретического исследования.

Написание аналитической части рекомендуется начать с анализа традиционной системы налогообложения малого бизнеса. Укажите ее преимущества и недостатки. Рассмотрите специальные налоговые режимы, условия и особенности их применения. Обратите внимание на условия применения и перехода на упрощенную систему налогообложения субъектами малого предпринимательства, сделайте выводы по результатам анализа.

В практической части работы, исходя из результатов проведенного анализа систем налогообложения малого бизнеса, следует дать рекомендации, направленные на их совершенствование, предложить поправки в законодательно-нормативные акты.

В заключении должны быть сформулированы основные выводы по каждой из частей работы, показывающие, как раскрыты и решены в ней поставленные во введении задачи. (Обращаем ваше внимание на то, что план и содержание данной темы курсовой работы носят примерный, а не обязательный характер.).

7. Рекомендуемые темы курсовых проектов (работ)

1. Оптимизация налогового планирования на предприятии.

2. Налогообложение в оффшорных зонах.

3. Налоговое консультирование.

4. Налоговая система Чехии.

5. История развития налоговой системы.

6. Налоговое законодательство России.

7. Различия налогового и бухгалтерского учета.

8. Учет и налогообложение в дисконтных системах.

9. Налогообложение валютных и внешнеэкономических операций.

10. Местные налоги.

11. Применение амортизационной премии в налогообложение.

12. Налоги 2015: изменения налогового законодательства.

13. Особенности исчисления земельного налога в РФ.

14. Пути снижения налогового бремени на предприятии.

15. Налогообложение малого бизнеса.

16. Налоговые правонарушения. Способы взыскания налогов. Ответственность за налоговые правонарушения.

17. Акцизное налогообложение в Российской Федерации.

18. Налоговая отчетность. Правила оформления, сроки сдачи отчетности.

19. Прикладные программы для автоматизированной сдачи отчетности.

20. Арбитражная практика по НДС.

21. Анализ и оптимизация налогообложения на предприятии.

22. Организация и методы налогового контроля.

23.Учетная политика – как один из способов оптимизации налогового бремени на предприятии.

24. Эволюция налоговой системы в России.

25. Налоговое планирование на предприятии.

26. Правила исчисления налога на добавленную стоимость. Ведение регистров налогового учета по НДС.

27. Налогообложение субъектов малого предпринимательства.

28. Единый налог на вмененный доход. Расчет единого налога на вмененный доход на примере индивидуального предпринимателя.

29. Сравнительная характеристика налоговой системы России и Франции

30. НДС как один из основных налогов, формирующих бюджет РФ.

31. Методика применения упрощенной системы налогообложения.

32. Налог на добычу полезных ископаемых.

33. Различие исчисления ЕСВ для II категорий налогоплательщиков.

34. Порядок учета доходов и расходов по налогу на прибыль.

35. Налогообложение развивающихся стран.

36. Налогообложение развитых капиталистических стран: Великобритании , Германии, Франции.

37. Налогообложение операций с ценными бумагами.

38. Самые необычные налоги мира.

39. Постреволюционный период налогообложения в России.

40. Местные налоги: экономическая сущность, способы их исчисления и уплаты. Способы повышения пополнения местного бюджета за счет собираемости налогов.

41. Налоговые правонарушения.

42. Сравнение налоговых систем США и России.

43. Налогообложение природных ресурсов.

44. Налогообложение физических лиц.

45. Сравнительная характеристика налогообложения физических лиц США, России, ФРГ, Великобритании, Китая.

46. Налоговая политика организации по оптимизации налога на прибыль.

47. Правила исчисления налога на добавленную стоимость.

48. Порядок исчисления налога на прибыль организации.

49. Автоматизированные решения оформления и сдачи отчетности и анализа налогового контроля.

50. НДФЛ как элемент системы налогообложения в РФ.

51. Взаимосвязь налогового законодательства и легализации доходов.

52. Анализ соблюдения принципов налогообложения в современном налоговом законодательстве. Причины возникновения разночтений.

53. Отличительные признаки налоговой политики государства при плановой, рыночной экономике и в переходный период.

54. Влияние налоговых правонарушений на финансовые результаты предприятия.

55. Методика расчета налогового бремени и выбора оптимальной системы налогообложения для предприятия.

56. Пути совершенствования налогового учета на предприятии.

57. Правила исчисления НДС при вексельной оплате.

58. Постановка налогового учета в организации на примере конкретного предприятия.

59. Арбитражная практика спорных вопросов по исчислению налога на прибыль.

60. Взаимосвязь учетной политики и снижения налогового бремени предприятия.

61. Формирование отложенных налоговых активов, отложенных налоговых обязательств и постоянных налоговых обязательств с учетом разночтений бухгалтерского и налогового учета.

62. Лизинг – один из способов снижения налогового бремени по налогу на прибыль и налогу на имущество предприятий.

63. Налогообложение иностранных компаний ведущих деятельность на территории РФ.

64. Особенности налогообложения муниципальных и бюджетных организаций.

65. Особенности налогообложения страховых компаний.