Бухгалтерская справка «Расчет финансового результата от прочих видов деятельности», руб.

№ п/п

Показатель расчета

Доходы

Расходы

Результат

А

Б

1

2

3

1

Поступления (без НДС) и расходы, связанные с продажей:

основных средств (операции 13-16)

нематериальных активов (опе­рация 23)

материалов (операции 34, 35)

2

Проценты, полученные и уплачен­ные за предоставление в пользо­вание денежных средств (креди­тов, займов)

3

Отчисления в оценочные резервы (операция 37)

4

Поступления и расходы, связан­ные с выкупом и размещением собственных акций на вторичном рынке (операция 77)

Итого:

Финансовый результат занести в операцию 79

№ пп

Показатель расчета

Сумма, учитываемая при определении прибыли

Ставка налога на прибыль

Налог на прибыль

Вид налогового актива или обязательства

(к графе 3)

Дебет

Кредит

А

Б

1

2

3

В

Г

Д

1

Прибыль от продаж (счет 90, операция 71)

Х

Х

Х

Х

Х

2

Прибыль от прочих видов деятельности (операция 79)

Х

Х

Х

Х

Х

3

Бухгалтерская прибыль до налогообложения (стр.1+ стр.2)

4

Увеличивается

Х

Х

Х

4.1

На величину непризнаваемых представительских расходов (операция 48)

4.2

На величину непризнаваемых расходов на рекламу (операция 52)

5

Увеличивается

Х

Х

Х

5.1.

На величину созданного резерва под снижение стоимости материальных ценностей (операция 37)

5.2.

Погашен отраженный ранее отложенный актив

6

Уменьшается

Х

Х

Х

6.1.

На проценты по долгосрочному кредиту, отнесенные на стоимость здания ( операция 4)

6.2.

На величину амортизационных отчислений не признаваемых за счет различий в способах начисления амортизация (операция 10)

6.3.

Погашено отложенное налоговое обязательство, возникшее от полученных в прошлом отчетном периоде убытков при продаже основных средств, не признанных полностью в налоговом периоде

Итого:

Х

Х